Großhändler für Profi-Küchenausstattung: Profi-Technik liefern – Liquidität auf den Punkt servieren

Factoring für Großhändler für Profi-Küchenausstattung

Großhändler für professionelle Küchentechnik sitzen zwischen zwei kapitalintensiven Welten: Auf der Einkaufsseite müssen Geräte, Edelstahlmöbel, Kühltechnik, Spültechnik und Zubehör beschafft und teilweise bevorratet werden. Auf der Verkaufsseite erwarten gewerbliche Kunden häufig Zahlungsziele.

Factoring kann helfen, geeignete bereits entstandene B2B-Forderungen aus gelieferten und abrechenbaren Waren früher in verfügbare Liquidität umzuwandeln.

Berger Factoring unterstützt Unternehmen als unabhängiger Factoring-Vermittler bei der Auswahl geeigneter Factoringgesellschaften.

Weitere Informationen finden Sie unter Factoring für Industrie, Großhandel und Produktion.

1. Warum Profi-Küchenausstattung viel Kapital bindet

Der Handel mit professioneller Küchentechnik unterscheidet sich deutlich vom klassischen Einzelhandel.

Die Kunden erwarten häufig komplette Lösungen, hohe Lieferfähigkeit und verlässlichen Service. Gleichzeitig können einzelne Geräte oder Projektausstattungen hohe Warenwerte erreichen.

Typische Produktgruppen sind beispielsweise:

• Kombidämpfer und Kochtechnik
• Industriespülmaschinen
• Kühl- und Tiefkühltechnik
• Edelstahlmöbel und Arbeitstische
• Abzugshauben und Lüftungstechnik
• Ausgabe- und Warmhaltetechnik
• Großküchenzubehör
• Gastronomie-Kleingeräte
• Ersatz- und Verschleißteile

Ein großer Teil dieses Sortiments muss vor dem Verkauf eingekauft oder zumindest bestellt werden.

Wird anschließend mit Zahlungsziel an gewerbliche Kunden geliefert, entsteht eine zusätzliche zeitliche Lücke zwischen Einkauf und Zahlungseingang.

2. Lagerbestand und Vorführgeräte als Liquiditätsfaktor

Viele Fachgroßhändler benötigen eine gewisse sofortige Lieferfähigkeit.

Besonders häufig nachgefragte Geräte und Ersatzteile können deshalb auf Lager liegen. Zusätzlich werden in Showrooms oder Ausstellungen häufig Vorführgeräte präsentiert.

Das bedeutet: Kapital ist bereits gebunden, bevor ein konkreter Kundenauftrag vollständig bezahlt wurde.

Factoring setzt erst nach Entstehung der Forderung an

Der Lagerbestand selbst wird durch klassisches Factoring nicht finanziert.

Hat der Großhändler jedoch bereits andere geeignete Warenlieferungen ausgeführt und daraus offene B2B-Forderungen, können diese Forderungen verkauft werden.

Die daraus früher verfügbare Liquidität kann anschließend beispielsweise für neue Warenbestellungen oder den Lageraufbau verwendet werden.

Die allgemeine Funktionsweise von Factoring folgt dabei immer demselben Grundprinzip: Eine bereits entstandene und geeignete B2B-Forderung wird an die Factoringgesellschaft verkauft und kann dadurch früher liquiditätswirksam werden.

3. Lange Zahlungsziele in Gastronomie, Hotellerie und Catering

Typische Kunden von Großhändlern für Profi-Küchenausstattung können sein:

• Restaurants
• Hotels
• Cateringunternehmen
• Kantinen
• Betriebsgastronomie
• Pflegeeinrichtungen
• Krankenhäuser
• Systemgastronomie
• Franchisebetriebe
• öffentliche Einrichtungen

Gerade bei größeren Projekten oder institutionellen Kunden können Prüf- und Zahlungsprozesse länger dauern.

Der Händler hat die Ware zu diesem Zeitpunkt häufig bereits bezahlt oder zumindest einen erheblichen Teil seines Einkaufs finanziert.

Factoring verändert das Zahlungsziel des Kunden nicht

Auch beim Factoring zahlt der Kunde grundsätzlich nach der vereinbarten Fälligkeit.

Der Unterschied besteht darin, dass der Großhändler die angekaufte Forderung bereits früher ganz oder teilweise liquiditätswirksam machen kann.

4. Projektgeschäft: Komplette Großküchen statt Einzelgerät

Besonders anspruchsvoll wird die Liquiditätsplanung bei kompletten Großküchenprojekten.

Hier können Planung, Lieferung, Montage und Inbetriebnahme miteinander verbunden sein.

Ein Projekt kann beispielsweise beinhalten:

• Kochtechnik
• Kühltechnik
• Spültechnik
• Edelstahlmöbel
• Montage
• Anschlussarbeiten
• Einweisung
• Abnahme

Für Factoring ist dann entscheidend, wann nach Vertrag tatsächlich ein Zahlungsanspruch entsteht.

Teilrechnungen und Meilensteine

Vertraglich vereinbarte Teilabrechnungen können grundsätzlich separat geprüft werden, wenn die entsprechende Lieferung oder Leistung erbracht wurde und ein hinreichend bestimmter Zahlungsanspruch besteht.

Nicht jede Bestellung oder jeder Projektfortschritt führt automatisch zu einer factoringfähigen Forderung.

Relevant sind insbesondere Vertrag, Liefernachweis, Abnahme, Rechnung und mögliche Einwendungen des Kunden.

5. Händler oder Projektanbieter: Die Forderungsstruktur entscheidet

Im Markt für Profi-Küchenausstattung gibt es sehr unterschiedliche Geschäftsmodelle.

Geschäftsmodell	Typische Forderung	Besondere Prüfung
Klassischer Fachgroßhandel	Warenlieferung an gewerbliche Kunden	Liefernachweis und Zahlungsziel
Projektgeschäft	Teil- oder Schlussrechnungen	Abnahme und Vertragsstruktur
Systemgastronomie-Belieferung	Wiederkehrende B2B-Rechnungen	Debitorenlimit und Konzentration
Hotel- und Objektgeschäft	Größere Einzelprojekte	Projektfortschritt und Einwendungen
Ersatzteilgeschäft	Viele kleinere Warenrechnungen	Rechnungsanzahl und Prozesskosten

Ein passender Factor sollte deshalb nicht nur die Branche akzeptieren, sondern auch mit der konkreten Rechnungs- und Projektstruktur umgehen können.

6. Debitorenkonzentration bei großen Gastro-Ketten

Ein größerer Auftraggeber kann für einen Fachgroßhändler wirtschaftlich attraktiv sein.

Gleichzeitig kann eine starke Abhängigkeit von wenigen Hotelgruppen, Cateringunternehmen oder Restaurantketten entstehen.

Factoringgesellschaften betrachten deshalb unter anderem:

• Bonität des Abnehmers
• Höhe des Debitorenlimits
• Anteil des Kunden am Gesamtumsatz
• durchschnittliche Forderungshöhe
• Zahlungsverhalten
• mögliche Gutschriften oder Reklamationen

Auch ein sehr großer und bekannter Kunde führt daher nicht automatisch zu einer unbegrenzten Finanzierung.

7. Retouren, Reklamationen und technische Mängel

Bei Küchentechnik können Reklamationen, Nachlieferungen oder technische Probleme auftreten.

Das ist für Factoring relevant, weil eine bestrittene Forderung anders zu beurteilen ist als eine unbestrittene Warenforderung.

Typische Fälle können sein:

• Transportschäden
• falsche Geräteausführung
• fehlende Zubehörteile
• Montageprobleme
• technische Mängel
• Gutschriften
• vereinbarte Einbehalte

Die Factoringgesellschaft prüft deshalb nicht nur die Rechnungshöhe, sondern auch die Qualität und Durchsetzbarkeit der Forderung.

8. Skonto im Einkauf: Möglich, aber nicht automatisch wirtschaftlicher

Früher verfügbare Liquidität kann dem Händler ermöglichen, Lieferanten schneller zu bezahlen.

Dadurch können angebotene Skonti oder andere Einkaufskonditionen genutzt werden.

Ob sich das wirtschaftlich lohnt, muss jedoch konkret gerechnet werden.

Beispielhafte Skontorechnung

Angenommen, ein Händler bezahlt eine Lieferantenrechnung über 50.000 Euro innerhalb der Skontofrist und erhält 2 Prozent Skonto.

Der rechnerische Einkaufsvorteil beträgt dann 1.000 Euro.

Ob dieser Vorteil höher oder niedriger als die anteiligen Factoringkosten ist, hängt von:

• Factoringgebühr
• Finanzierungsentgelt
• Zahlungsdauer
• Skontosatz
• tatsächlich skontofähigem Einkaufsvolumen

ab.

Factoring „finanziert sich“ deshalb nicht automatisch über Skonto.

9. Praxisbeispiel: Großküchenausstattung für eine neue Hotelküche

Um die Praxisnähe zu verdeutlichen, blicken wir auf ein konkretes Szenario, wie es uns bei Berger Factoring regelmäßig begegnet.

Ausgangssituation: Größere Lieferung an einen Hotelbetreiber

Ein mittelständischer Fachgroßhändler liefert im Modell Kühltechnik, Kombidämpfer, Edelstahlmöbel und Spültechnik für eine neu ausgestattete Hotelküche.

Das gesamte Auftragsvolumen beträgt 240.000 Euro.

Nach Lieferung und vereinbarungsgemäßer Abnahme entsteht eine geeignete und unbestrittene Forderung über 180.000 Euro.

Für diesen Rechnungsbetrag gilt ein Zahlungsziel von 60 Tagen.

Die Herausforderung: Neue Ware muss bereits bestellt werden

Während die 180.000-Euro-Forderung noch offen ist, erhält der Händler einen weiteren Auftrag für zwei Gastronomiebetriebe.

Für die dafür benötigten Geräte müssen kurzfristig rund 110.000 Euro beim Hersteller disponiert werden.

Ein erheblicher Teil des vorhandenen Betriebskapitals ist jedoch noch in der offenen Hotelrechnung gebunden.

Die mögliche Lösung: Bestehende Forderung verkaufen

Für das Beispiel nehmen wir an, dass eine geeignete Factoringgesellschaft die Forderung nach Prüfung ankauft.

Beispielhaft wird eine Vorauszahlungsquote von 90 Prozent angenommen.

Position	Modellwert
Gesamtvolumen Hotelprojekt	240.000 €
Geeignete offene Forderung	180.000 €
Zahlungsziel	60 Tage
Angenommene Vorauszahlungsquote	90 %
Rechnerisch früher verfügbare Liquidität	162.000 €
Vorläufiger Einbehalt	18.000 €

Einordnung: Das Szenario und sämtliche Zahlen sind illustrative Modellannahmen. Es handelt sich weder um eine dokumentierte Kundenreferenz noch um eine Finanzierungszusage. Tatsächliche Vorauszahlungsquoten, Gebühren, Einbehalte, Debitorenlimite und Ankaufsvoraussetzungen hängen von Anbieter, Unternehmen, Debitor und Forderung ab.

Das Ergebnis: Bereits verdiente Liquidität steht früher zur Verfügung

Bei erfolgreichem Ankauf könnten rechnerisch 162.000 Euro früher verfügbar werden.

Damit könnte der Händler die Warenbestellung für die Folgeaufträge finanzieren, ohne zunächst auf den regulären Zahlungseingang des Hotelbetreibers warten zu müssen.

Factoring finanziert dabei nicht die neue Bestellung selbst, sondern macht Liquidität aus einer bereits bestehenden Forderung früher nutzbar.

10. Forderungsausfall: Was echtes Factoring leisten kann

Gerade bei hohen Einzelrechnungen kann der Ausfall eines Kunden erhebliche Auswirkungen haben.

Beim echten Factoring kann die Factoringgesellschaft für angekaufte und gedeckte Forderungen das vertraglich vereinbarte Delkredererisiko übernehmen.

Davon zu unterscheiden sind beispielsweise:

• berechtigte Reklamationen
• technische Mängel
• nicht erbrachte Lieferungen oder Leistungen
• Aufrechnungen
• Gutschriften
• Forderungen oberhalb genehmigter Limite

Factoring schützt deshalb nicht pauschal vor jedem wirtschaftlichen Risiko eines Projekts.

11. Bilanz und Finanzierung des Warenlagers richtig einordnen

Factoring wird teilweise mit einer automatischen Verbesserung der Bilanz oder des Ratings beworben.

Diese Aussage ist zu pauschal.

Wird eine Forderung gegen Bankguthaben ausgetauscht, handelt es sich zunächst um einen Aktivtausch.

Eine Bilanzverkürzung kann unter bestimmten Voraussetzungen entstehen, wenn die Forderung bilanziell ausgebucht wird und die erhaltene Liquidität anschließend zur Tilgung bestehender Verbindlichkeiten eingesetzt wird.

Bei unverändertem Eigenkapital kann dadurch rechnerisch die Eigenkapitalquote steigen.

Ein besseres Bankenrating oder günstigere Finanzierungskonditionen sind jedoch nicht automatisch garantiert. Wie sich ein Forderungsverkauf bilanziell auswirken kann und warum der reine Aktivtausch noch keine Bilanzverkürzung bedeutet, erläutern wir ausführlicher unter Wie wirkt sich Factoring auf die Bilanz aus?.

12. Factoring und Warenfinanzierung sind nicht dasselbe

Für Großhändler ist diese Abgrenzung besonders wichtig.

Factoring finanziert grundsätzlich geeignete bestehende Forderungen.

Eine reine Warenbestellung beim Hersteller, ein noch nicht verkauftes Lagergerät oder eine zukünftige Lieferung stellt noch keine factoringfähige Kundenforderung dar.

Je nach Finanzierungsbedarf können deshalb mehrere Instrumente kombiniert werden:

Finanzierungsbedarf	Möglicher Ansatz
Bestehende B2B-Forderungen	Factoring
Vorfinanzierung von Warenbestand	Betriebsmittelfinanzierung oder Warenfinanzierung
Fahrzeuge oder Lagertechnik	Leasing oder Investitionsfinanzierung
Langfristige Betriebserweiterung	Langfristige Finanzierung oder Eigenkapital

13. Für welche Küchentechnik-Großhändler kann Factoring besonders interessant sein?

Eine Prüfung kann insbesondere sinnvoll sein bei Unternehmen mit:

• regelmäßigen B2B-Rechnungen
• längeren Zahlungszielen
• hohen Warenwerten
• wiederkehrenden Hotel- oder Gastronomiekunden
• größeren Objekt- und Projektaufträgen
• hohem Lager- und Einkaufsbedarf
• starkem Wachstum
• wenigen großen Debitoren

Wann Factoring schwieriger sein kann

Herausfordernder kann eine Factoringlösung beispielsweise sein, wenn:

• überwiegend Bar- oder Vorkassengeschäfte bestehen
• Forderungen häufig bestritten werden
• Abnahmen regelmäßig noch offen sind
• sehr viele Rückgaben und Gutschriften auftreten
• Forderungen nicht ausreichend dokumentiert sind
• nur wenige unregelmäßige Rechnungen entstehen

14. Was kostet Factoring im Küchentechnik-Großhandel?

Die Kosten hängen vom Anbieter und von der Forderungsstruktur ab.

Relevant können unter anderem sein:

• Jahresumsatz
• Factoringvolumen
• durchschnittliche Rechnungsgröße
• Zahlungsziele
• Anzahl der Debitoren
• Bonität der Abnehmer
• Debitorenkonzentration
• Projektanteil
• gewünschtes Forderungsmanagement
• vereinbarter Ausfallschutz

Neben einer Factoringgebühr können Finanzierungsentgelte und weitere vertragliche Kosten anfallen.

Mehr dazu finden Sie unter Factoring-Kosten und Gebühren.

15. Vergleichbare Herausforderungen im Großhandel

Kapitalbindung durch Warenbestand und lange B2B-Zahlungsziele betrifft nicht nur den Handel mit Küchentechnik.

Ähnliche Herausforderungen bestehen beispielsweise im Textilgroßhandel.

Auch im Ersatzteil- und Werkstattbedarf treffen hohe Warenbestände und laufende Kundenforderungen aufeinander.

Ein weiteres Beispiel für import- und warenintensiven Großhandel finden Sie unter Factoring für Gewürz-Großhändler.

16. Warum Berger Factoring?

Berger Factoring ist ein unabhängiger Factoring-Vermittler und keine ankaufende Factoringgesellschaft.

Gerade im Großhandel unterscheiden sich Anbieter hinsichtlich Warenstruktur, Debitorenkonzentration, Projektgeschäft und Rechnungsvolumen.

Bei der Vorauswahl betrachten wir unter anderem:

• Jahresumsatz und Factoringvolumen
• Waren- und Projektstruktur
• Abnehmergruppen
• Zahlungsziele
• Debitorenkonzentration
• Reklamations- und Gutschriftenquote
• Teil- und Schlussrechnungen
• gewünschten Ausfallschutz
• Forderungsmanagement
• Gesamtkosten

Die endgültige Entscheidung über Vertragsannahme, Forderungsankauf und Debitorenlimite trifft die jeweilige Factoringgesellschaft.

Häufige Fragen zu Factoring für Großhändler für Profi-Küchenausstattung

Können Rechnungen an Restaurants und Hotels angekauft werden?

Geeignete bereits entstandene B2B-Forderungen können grundsätzlich geprüft werden. Entscheidend sind unter anderem Debitor, Forderungsqualität, Zahlungsziel und Vertrag.

Kann Factoring den Einkauf neuer Küchengeräte vorfinanzieren?

Nicht unmittelbar. Klassisches Factoring setzt bestehende geeignete Kundenforderungen voraus. Die daraus früher verfügbare Liquidität kann anschließend für neue Warenbestellungen eingesetzt werden.

Sind komplette Großküchenprojekte factoringfähig?

Das kann möglich sein, wenn aus gelieferten oder abgenommenen Projektabschnitten rechtlich entstandene Forderungen bestehen. Vertrag, Abnahme und mögliche Einwendungen spielen dabei eine wichtige Rolle.

Können Teilrechnungen finanziert werden?

Vertraglich vorgesehene und bereits entstandene Teilforderungen können je nach Anbieter grundsätzlich geprüft werden.

Was passiert bei Reklamationen oder technischen Mängeln?

Berechtigte Einwendungen können die Ankauffähigkeit oder weitere Behandlung einer Forderung beeinflussen. Factoring ersetzt keine Klärung von Liefer- oder Gewährleistungsfragen.

Ist Factoring bei nur wenigen großen Hotelkunden möglich?

Das hängt von Debitorenbonität, Umsatzkonzentration und den genehmigten Limiten der Factoringgesellschaft ab. Eine starke Konzentration auf einzelne Kunden kann die Finanzierung begrenzen.

Ist stilles Factoring möglich?

Beim stillen Factoring tritt der Forderungsverkauf je nach Ausgestaltung gegenüber dem Debitor nicht oder nicht unmittelbar in Erscheinung. Ob dieses Modell verfügbar ist, hängt von Anbieter und Forderungsstruktur ab.

Gibt es Schutz vor Forderungsausfällen?

Beim echten Factoring kann für angekaufte und gedeckte Forderungen ein vertraglich vereinbarter Schutz vor Zahlungsunfähigkeit bestehen. Reklamationen, Leistungsstreitigkeiten und andere nicht gedeckte Risiken sind davon zu unterscheiden.

Wie schnell erfolgt die Auszahlung?

Nach erfolgreicher Einrichtung und Prüfung können je nach Anbieter kurzfristige Auszahlungen möglich sein. Eine bestimmte Frist lässt sich jedoch nicht pauschal garantieren.

Lohnt sich Factoring wegen Skonto automatisch?

Nein. Skontovorteile können Factoringkosten teilweise kompensieren. Ob daraus tatsächlich ein wirtschaftlicher Vorteil entsteht, muss anhand der konkreten Einkaufs- und Factoringkonditionen berechnet werden.

Fazit: Profi-Technik braucht professionelles Working Capital

Großhändler für Profi-Küchenausstattung müssen häufig hohe Warenwerte vorfinanzieren, Lagerbestände verfügbar halten und gleichzeitig längere Zahlungsziele ihrer B2B-Kunden akzeptieren.

Factoring kann geeignete bereits entstandene Forderungen früher liquiditätswirksam machen und damit finanziellen Spielraum für Einkauf, Lager und Folgeaufträge schaffen.

Bei Projektgeschäft, Teilrechnungen, Reklamationen und hoher Debitorenkonzentration ist jedoch eine sorgfältige Anbieterprüfung notwendig.

Factoring finanziert nicht automatisch das Warenlager – es kann aber bereits verdientes Kapital aus offenen Forderungen schneller wieder für das Handelsgeschäft nutzbar machen.

Berger Factoring unterstützt Großhändler für Profi-Küchentechnik als unabhängiger Vermittler beim Vergleich geeigneter Factoringgesellschaften.