Dachdecker: Arbeiten auf dem Dach – mit Blick aufs Risiko?

Dachdeckerbetriebe gehören zu den Gewerken mit besonders hoher Vorleistung. Ziegel, Dämmstoffe, Abdichtungen, Holz, Bleche, Gerüste, Kranleistungen und zunehmend auch Photovoltaik-Komponenten müssen beschafft und bezahlt werden, bevor der Auftraggeber die Rechnung vollständig begleicht. Gleichzeitig können Wetter, Baufortschritt, Abnahmen, Abschlagsrechnungen, Nachträge und Sicherheitseinbehalte den Zahlungsfluss verzögern. Factoring kann bei geeigneten, bereits entstandenen Forderungen helfen, einen Teil dieses gebundenen Kapitals früher verfügbar zu machen. Gerade im Bauhandwerk kommt es jedoch stark auf Vertragsgrundlage, Leistungsstand, Abnahme, Abtretbarkeit, Einwendungen und den jeweiligen Factoringanbieter an.

Einen grundlegenden Überblick finden Sie unter Ihre Vorteile mit Factoring. Welche Anbieter für unterschiedliche Forderungs- und Unternehmensstrukturen infrage kommen können, erläutern wir unter Factoring-Anbieter vergleichen.

1. Warum Dachdecker besonders viel Liquidität vorfinanzieren

Ein Dachprojekt beginnt wirtschaftlich lange vor dem Zahlungseingang.

Typische Vorleistungen sind:

• Dachziegel und Dachsteine,
• Dämmstoffe,
• Abdichtungsbahnen,
• Holz und Unterkonstruktionen,
• Metall- und Spenglerarbeiten,
• Gerüste,
• Kran- und Hebetechnik,
• Transportkosten,
• Löhne und Sozialabgaben.

Bei energetischen Sanierungen oder größeren Objektprojekten können zusätzlich erhebliche Materialwerte gleichzeitig auf mehreren Baustellen gebunden sein.

2. Photovoltaik erhöht die Materialvorleistung

Viele Dachdeckerbetriebe erweitern ihr klassisches Dachgeschäft um Leistungen rund um Photovoltaik.

Damit können zusätzliche Materialpositionen entstehen, beispielsweise:

• Module,
• Unterkonstruktionen,
• Wechselrichter,
• Speichersysteme,
• Kabel und Montagematerial.

Je nach Projektstruktur müssen solche Komponenten früh bestellt oder bezahlt werden.

Factoring finanziert diese zukünftigen Materialeinkäufe nicht direkt.

Es kann jedoch Liquidität aus bereits entstandenen und geeigneten Forderungen früher verfügbar machen und dadurch den nächsten Materialeinkauf erleichtern.

3. Wetterrisiko: Fixkosten laufen weiter

Dacharbeiten sind stärker vom Wetter abhängig als viele andere Gewerke.

Regen, Frost, Schnee, Sturm oder extreme Hitze können Arbeitsabläufe verzögern.

Gleichzeitig laufen Kosten weiter:

• Löhne,
• Sozialabgaben,
• Fahrzeuge,
• Lager,
• Gerüstkosten,
• Versicherungen,
• Finanzierungs- und Leasingraten.

Factoring ersetzt keine Schlechtwetterfinanzierung.

Bestehen jedoch bereits geeignete offene Forderungen aus abgeschlossenen oder abrechenbaren Leistungen, kann deren frühere Liquiditätswirkung den allgemeinen finanziellen Puffer des Betriebs erhöhen.

4. Abschlagsrechnungen: wichtig, aber nicht automatisch factoringfähig

Gerade bei größeren Dachprojekten werden Leistungen häufig abschnittsweise abgerechnet.

Eine Abschlagsrechnung allein bedeutet jedoch noch nicht automatisch, dass ein Factor die Forderung ankauft.

Je nach Vertrag und Projekt können unter anderem relevant sein:

• tatsächlich erbrachter Leistungsstand,
• Aufmaß,
• Dokumentation,
• Rechnungsprüfung,
• Einwendungen des Auftraggebers,
• Abnahme- oder Freigabeschritte,
• Abtretbarkeit der Forderung.

Je eindeutiger der Leistungsstand dokumentiert ist, desto besser kann eine Forderung geprüft werden.

5. VOB/B: Dachdeckerforderungen genauer betrachten

Bei vielen gewerblichen und öffentlichen Bauprojekten wird die VOB/B in den Vertrag einbezogen.

Dann können zusätzliche Themen relevant werden:

• Abschlagsrechnungen,
• Aufmaß,
• Nachträge,
• Abnahme,
• Mängel,
• Schlussrechnung,
• Sicherheitseinbehalte.

Deshalb sollte nicht pauschal davon ausgegangen werden, dass jede VOB-Forderung ohne Weiteres factoringfähig ist.

Mehr zu diesem Thema finden Sie unter VOB-Factoring im Handwerk.

6. Nachträge: zusätzliche Leistung heißt nicht automatisch zusätzliche Liquidität

Dachsanierungen verändern sich während der Ausführung häufig.

Nach dem Öffnen einer Dachfläche können beispielsweise weitere Schäden sichtbar werden.

Daraus können zusätzliche Leistungen entstehen.

Ein Nachtrag ist für das Factoring jedoch besonders dann problematisch, wenn:

• die Beauftragung nicht eindeutig dokumentiert ist,
• der Auftraggeber die Höhe bestreitet,
• Leistungsmengen ungeklärt sind,
• die Rechnung noch verhandelt wird.

Factoring ersetzt deshalb keine saubere Nachtragsvereinbarung.

7. Sicherheitseinbehalte gesondert betrachten

Bei Bauaufträgen können vertraglich vereinbarte Sicherheitseinbehalte einen Teil des Rechnungsbetrags länger binden.

Diese Beträge sind wirtschaftlich anders zu behandeln als eine reguläre, fällige und unbestrittene Forderung.

Ob und wie ein Sicherheitseinbehalt in eine Factoringstruktur einbezogen werden kann, hängt vom Vertrag und Anbieter ab.

Eine pauschale Aussage wie „90 Prozent werden sofort ausgezahlt und der Rest später“ wäre hier nicht belastbar.

8. Generalunternehmer, Bauträger und Kommunen

Dachdecker arbeiten häufig nicht direkt für private Hauseigentümer.

Typische Auftraggeber können auch sein:

• Generalunternehmer,
• Bauträger,
• Wohnungsbaugesellschaften,
• Industrieunternehmen,
• Immobiliengesellschaften,
• Kommunen und andere öffentliche Auftraggeber.

Bei wenigen großen Auftraggebern kann eine hohe Debitorenkonzentration entstehen.

Die Factoringgesellschaft prüft dann insbesondere Bonität, Forderungshöhe und das verfügbare Debitorenlimit.

Auch ein großer Auftraggeber bedeutet deshalb nicht automatisch ein unbegrenztes Ankaufslimit.

9. Privatkunden: nicht mit klassischem B2B-Factoring gleichsetzen

Dachdeckerbetriebe arbeiten oft sowohl für Geschäftskunden als auch für private Hauseigentümer.

Viele klassische Factoringanbieter konzentrieren sich jedoch auf B2B-Forderungen.

Ob Privatkundenforderungen einbezogen werden können, hängt stark vom jeweiligen Anbieter und Produkt ab.

Auch ein stilles Verfahren ist nicht bei jeder Konstellation automatisch verfügbar.

Die Kundenstruktur sollte deshalb bereits bei der Anbieterauswahl berücksichtigt werden.

10. Skonto beim Baustoffeinkauf

Frühere Liquidität kann es ermöglichen, angebotene Lieferantenskonti konsequenter zu nutzen.

Ein Beispiel:

Bei 600.000 Euro tatsächlich skontierbarem Materialeinkauf und einem vereinbarten Skontosatz von 2 Prozent ergibt sich rechnerisch ein Einkaufsvorteil von 12.000 Euro.

Ob dieser Vorteil die Factoringkosten ganz oder teilweise ausgleicht, hängt jedoch ab von:

• tatsächlich skontierbarem Einkaufsvolumen,
• Skontosatz,
• Factoringgebühr,
• Finanzierungszins,
• weiteren Kosten des Vertrags.

Factoring ist deshalb nicht automatisch „kostenlos“.

Mehr dazu lesen Sie unter Skonto nutzen mit Factoring.

11. Mängelrügen und Rechnungskürzungen

Im Bauhandwerk sind Mängelrügen besonders relevant.

Beispiele können sein:

• Undichtigkeiten,
• Beanstandungen der Abdichtung,
• Ausführungsmängel,
• beschädigte Bauteile,
• Streit über Leistungsumfang oder Mengen.

Eine solche Auseinandersetzung kann dazu führen, dass eine Forderung ganz oder teilweise strittig wird.

Factoring beseitigt diesen Streit nicht.

Gerade deshalb ist eine klare Trennung zwischen dem Insolvenzrisiko des Kunden und dem Risiko aus Leistung, Mangel oder Vertragsstreit wichtig.

12. Ausfallschutz: Was echtes Factoring leisten kann

Beim echten Factoring kann ein vertraglich definierter Delkredereschutz das Zahlungsunfähigkeitsrisiko geeigneter, angekaufter und innerhalb eines vereinbarten Limits gedeckter Forderungen umfassen.

Davon zu unterscheiden sind insbesondere:

• Mängelrügen,
• strittige Nachträge,
• Aufrechnungen,
• Gutschriften,
• Sicherheitseinbehalte,
• nicht bestehende Forderungen,
• nicht gedeckte Forderungsteile.

Ein pauschaler „100-%-Schutz“ gegen sämtliche wirtschaftlichen Risiken wäre deshalb falsch.

Mehr dazu lesen Sie unter Ausfallschutz bei Forderungen.

13. Wachstum: Mehr Aufträge erhöhen zunächst den Kapitalbedarf

Wachstum im Dachhandwerk bedeutet häufig mehr Vorleistung.

Ein zusätzlicher Großauftrag kann unmittelbar bedeuten:

• mehr Material,
• mehr Personal,
• zusätzliche Gerüste,
• zusätzliche Fahrzeuge,
• mehr Fremdleistungen,
• größere offene Forderungsbestände.

Wächst gleichzeitig der Bestand geeigneter Forderungen, kann Factoring zusätzliches Liquiditätsvolumen ermöglichen.

Dies geschieht jedoch weder automatisch noch unbegrenzt.

Mehr dazu finden Sie unter Factoring bei Wachstum: Liquiditätslücken und Overtrading vermeiden.

14. Kranwagen, Steiger und Maschinen: Factoring ist kein Investitionskredit

Dachdeckerbetriebe investieren häufig in:

• Kranwagen,
• Arbeitsbühnen,
• Steiger,
• Transportfahrzeuge,
• Werkzeuge,
• digitale Aufmaßtechnik.

Factoring finanziert diese Investitionen nicht unmittelbar.

Es kann jedoch bereits gebundene Liquidität aus geeigneten Forderungen früher verfügbar machen und dadurch den allgemeinen finanziellen Spielraum erhöhen.

15. Bilanz und Rating: mögliche Effekte, keine Garantie

Factoring kann unter bestimmten Voraussetzungen Auswirkungen auf Bilanzkennzahlen haben.

Kann eine verkaufte Forderung bilanziell ausgebucht werden und wird die erhaltene Liquidität zur Rückführung von Verbindlichkeiten eingesetzt, kann sich die Bilanzsumme reduzieren.

Bei unverändertem Eigenkapital kann dadurch rechnerisch die Eigenkapitalquote steigen.

Daraus folgt jedoch nicht automatisch:

• ein besseres Bankenrating,
• ein besserer Creditreform-Index,
• günstigere Finanzierungskonditionen,
• höhere Kreditlinien.

16. Was kostet Factoring für Dachdecker?

Eine pauschale Factoringgebühr lässt sich nicht seriös nennen.

Die Konditionen können unter anderem beeinflusst werden durch:

• Jahresumsatz,
• Forderungsvolumen,
• Debitorenstruktur,
• B2B- und B2C-Anteil,
• Zahlungsziele,
• Projektgeschäft,
• VOB-Anteil,
• Abschlags- und Schlussrechnungen,
• gewünschten Ausfallschutz,
• Debitorenmanagement.

Eine ausführliche Übersicht finden Sie unter Factoring-Kosten.

Praxisbeispiel

Praxisbeispiel: Dachsanierung mit hoher Materialvorleistung

Um die Praxisnähe zu verdeutlichen, blicken wir auf ein konkretes Szenario, wie es uns bei Berger Factoring regelmäßig begegnet.

Einordnung: Das folgende Szenario ist eine illustrative Modellrechnung und keine dokumentierte Kundenreferenz oder Finanzierungszusage. Forderungsankauf, Vorauszahlungsquote, Kosten und Auszahlungsgeschwindigkeit hängen vom jeweiligen Anbieter, Auftraggeber, Vertrag, Leistungsstand und Forderungsstatus ab.

Ausgangssituation

Ein Dachdeckerbetrieb übernimmt mehrere größere Sanierungs- und PV-Projekte für gewerbliche Auftraggeber.

Kennzahl	Modellannahme
Jahresumsatz	3.800.000 €
Projektvolumen eines größeren Sanierungsauftrags	620.000 €
Material- und Fremdleistungsvorleistung	210.000 €
Zur Prüfung vorgesehene offene B2B-Forderungen	320.000 €

Herausforderung

Dämmstoffe, Dachmaterialien und PV-Komponenten müssen früh bezahlt werden.

Gleichzeitig befinden sich mehrere bereits abgerechnete Leistungen noch im Zahlungs- beziehungsweise Prüfprozess.

Factoring-Lösung

Für die Modellrechnung wird angenommen, dass eine Factoringgesellschaft nach Prüfung Forderungen über 220.000 Euro als geeignet akzeptiert.

Bei einer rein illustrativen Vorauszahlungsquote von 90 Prozent könnten daraus rechnerisch 198.000 Euro vor dem regulären Zahlungseingang liquiditätswirksam werden.

Position	Illustrativer Wert
Akzeptierte Forderungen	220.000 €
Illustrative Vorauszahlungsquote	90 %
Rechnerisch frühere Liquidität	198.000 €
Vorläufiger Einbehalt	22.000 €

Ergebnis

Unter diesen Modellannahmen könnte der Betrieb einen Teil seines bereits erwirtschafteten Forderungsbestands früher liquiditätswirksam machen.

Die zusätzliche Liquidität könnte beispielsweise für Materialeinkäufe, Löhne, Gerüste, Kranleistungen oder den nächsten Bauabschnitt eingesetzt werden.

Das Beispiel enthält keine Garantie für Forderungsankauf, Vorauszahlungsquote, Kosten oder Auszahlungsgeschwindigkeit.

17. Wann kann Factoring für Dachdecker besonders interessant sein?

Eine Prüfung kann insbesondere sinnvoll sein, wenn:

• ein hoher B2B-Anteil besteht,
• größere Materialvorleistungen notwendig sind,
• lange Zahlungsziele bestehen,
• regelmäßig geeignete Abschlags- oder Schlussrechnungen entstehen,
• wenige Großkunden hohe Forderungsbestände verursachen,
• Wachstum den Working-Capital-Bedarf erhöht,
• Debitorenmanagement entlastet werden soll.

Weniger geeignet kann Factoring sein, wenn Leistungen noch nicht erbracht wurden, Forderungen regelmäßig strittig sind, erhebliche Mängelthemen bestehen oder die notwendige Abtretbarkeit fehlt.

18. Warum Berger Factoring?

Berger Factoring ist unabhängiger Factoring-Vermittler und keine selbst ankaufende Factoringgesellschaft.

Bei Dachdeckerbetrieben betrachten wir unter anderem:

• Jahresumsatz,
• Forderungsbestand,
• B2B- und B2C-Anteil,
• Auftraggeberstruktur,
• Debitorenkonzentration,
• Zahlungsziele,
• VOB-Anteil,
• Abschlags- und Schlussrechnungen,
• Sicherheitseinbehalte,
• Ausfallschutz und Kosten.

Auf dieser Grundlage vergleichen wir geeignete Factoringgesellschaften und unterstützen bei der Auswahl einer Lösung, die zur tatsächlichen Projekt- und Forderungsstruktur des Betriebs passt.

Häufige Fragen zum Factoring für Dachdecker

Können Dachdeckerrechnungen gefactort werden?

Das kann insbesondere bei geeigneten B2B-Forderungen möglich sein. Entscheidend sind Auftraggeber, Leistungsstand, Forderungsstatus, Abtretbarkeit und die Anforderungen des jeweiligen Anbieters.

Können Abschlagsrechnungen gefactort werden?

Das kann möglich sein, ist aber nicht automatisch der Fall. Leistungsstand, Dokumentation, Vertragsgrundlage, Einwendungen und gegebenenfalls Freigabeprozesse müssen geprüft werden.

Ist Factoring bei VOB/B-Projekten möglich?

Das kann bei spezialisierten Anbietern möglich sein. VOB/B-Projekte erfordern jedoch eine genauere Prüfung von Abschlägen, Aufmaß, Nachträgen, Abnahme, Schlussrechnung und Sicherheitseinbehalten.

Was passiert mit Sicherheitseinbehalten?

Sie sind von normalen fälligen Forderungen zu unterscheiden. Ob sie berücksichtigt werden können, hängt von Vertrag und Factoringanbieter ab.

Können Privatkundenrechnungen gefactort werden?

Das hängt vom Anbieter ab. Viele klassische Factoringgesellschaften konzentrieren sich auf B2B-Forderungen. B2C-Strukturen müssen deshalb gezielt geprüft werden.

Wie schnell erfolgt die Auszahlung?

Eine feste Auszahlungsgeschwindigkeit kann nicht allgemein garantiert werden. Sie hängt vom Anbieter, Forderungsstatus, Debitorenlimit und Prüfungsprozess ab.

Ist Factoring durch Skonto automatisch kostenlos?

Nein. Skonto kann die Wirtschaftlichkeit verbessern. Ob Einkaufsvorteile die Factoringkosten vollständig kompensieren, muss anhand der tatsächlichen Konditionen berechnet werden.

Übernimmt Factoring jedes Ausfallrisiko?

Nein. Beim echten Factoring kann ein vertraglich definierter Schutz gegen das Zahlungsunfähigkeitsrisiko geeigneter und gedeckter Forderungen bestehen. Mängelrügen, strittige Nachträge, Aufrechnungen und nicht gedeckte Forderungsteile sind davon zu unterscheiden.

Fazit: Auf dem Dach zählt Sicherheit – beim Cashflow genauso

Dachdeckerbetriebe müssen erhebliche Material-, Personal- und Baustellenkosten vorfinanzieren.

PV-Komponenten, energetische Sanierungen und größere Objektprojekte können diese Kapitalbindung zusätzlich erhöhen.

Factoring kann geeignete bereits entstandene Forderungen früher liquiditätswirksam machen und damit zusätzlichen finanziellen Spielraum schaffen.

Gerade im Bauhandwerk müssen jedoch Abschlagsrechnungen, VOB/B, Nachträge, Abnahmen, Mängel und Sicherheitseinbehalte sorgfältig berücksichtigt werden.

Die passende Factoringlösung ist deshalb nicht diejenige mit dem größten Liquiditätsversprechen, sondern diejenige, die tatsächlich zur Projektstruktur, Kundenstruktur und Abrechnungspraxis des Dachdeckerbetriebs passt.