Skonto nutzen mit Factoring: So sparen Sie 3 % bei jedem Einkauf

Skonto kann für Unternehmen ein wirkungsvoller Einkaufshebel sein: Wer eine Lieferantenrechnung innerhalb der vereinbarten Skontofrist bezahlt, reduziert unmittelbar seine Einkaufskosten. Das Problem entsteht häufig an anderer Stelle. Während Lieferanten beispielsweise innerhalb von 10 Tagen bezahlt werden müssen, begleichen eigene Kunden ihre Rechnungen erst nach 30, 60 oder 90 Tagen. Factoring kann diese zeitliche Lücke verkürzen, indem geeignete bereits entstandene Forderungen verkauft und dadurch früher liquiditätswirksam werden. Ob sich Factoring allein durch zusätzliche Skontoerträge wirtschaftlich trägt, muss jedoch immer konkret gerechnet werden.

Berger Factoring unterstützt Unternehmen als unabhängiger Factoring-Vermittler bei der Auswahl geeigneter Anbieter und Modelle. Einen Überblick über unterschiedliche Einsatzbereiche und Branchen finden Sie unter Factoring-Lösungen für verschiedene Branchen.

1. Was bedeutet Skonto eigentlich?

Skonto ist ein Preisnachlass, den ein Lieferant für eine besonders schnelle Zahlung gewährt.

Eine typische Vereinbarung könnte beispielsweise lauten:

„3 % Skonto bei Zahlung innerhalb von 10 Tagen, ansonsten 30 Tage netto.“

Bei einer Lieferantenrechnung über 50.000 Euro bedeutet das:

Position	Betrag
Rechnungsbetrag	50.000 €
Skonto	3 %
Preisnachlass	1.500 €
Zahlbetrag innerhalb der Skontofrist	48.500 €

Die 1.500 Euro wirken direkt auf die Einkaufskosten. Deshalb kann die konsequente Nutzung von Skonto für material- und warenintensive Unternehmen wirtschaftlich interessant sein.

2. Warum Skonto trotz guter Auftragslage oft ungenutzt bleibt

Das Problem ist häufig nicht die Profitabilität des Unternehmens, sondern das Timing der Zahlungsströme.

Ein typisches Beispiel:

• Der eigene Kunde hat 60 Tage Zahlungsziel.
• Der Lieferant gewährt 3 % Skonto bei Zahlung innerhalb von 10 Tagen.
• Löhne, Material und Betriebskosten müssen laufend bezahlt werden.
• Die eigene Forderung ist werthaltig, aber noch nicht bezahlt.

Damit entsteht eine klassische Working-Capital-Lücke.

Wer genügend freie Liquidität oder eine verfügbare Kreditlinie besitzt, kann den Lieferanten trotzdem früh bezahlen. Ist der finanzielle Spielraum jedoch bereits gebunden, verstreicht die Skontofrist möglicherweise ungenutzt.

3. Wie Factoring den Skonto-Spielraum erhöhen kann

Beim Factoring verkauft ein Unternehmen geeignete bereits bestehende Forderungen an eine Factoringgesellschaft.

Nach erfolgreicher Prüfung und Ankauf kann ein vertraglich vereinbarter Teil des Rechnungsbetrags früher zur Verfügung stehen als beim regulären Zahlungseingang des Kunden.

Diese Liquidität ist grundsätzlich nicht zweckgebunden und kann beispielsweise eingesetzt werden für:

• Lieferantenrechnungen
• Löhne und Gehälter
• Materialeinkäufe
• laufende Betriebskosten
• neue Aufträge

Damit kann Factoring indirekt ermöglichen, vorhandene Skontofristen häufiger zu nutzen.

Berger Factoring zahlt die Forderung dabei nicht selbst aus. Wir vermitteln geeignete Factoringgesellschaften. Forderungsankauf und Auszahlung erfolgen ausschließlich durch den jeweiligen Factor.

4. 3 % Skonto können wirtschaftlich erheblich sein

Skontosätze wirken auf den ersten Blick klein. Entscheidend ist jedoch, welcher finanzielle Vorteil für die verkürzte Zahlungsfrist entsteht.

Wenn beispielsweise 3 % Skonto dafür gewährt werden, dass eine Rechnung 20 Tage früher bezahlt wird, ist der wirtschaftliche Gegenwert dieser verkürzten Zahlungsfrist erheblich.

Eine häufig verwendete Vergleichsrechnung lautet:

Diese Kennzahl ist keine tatsächliche Kapitalmarktrendite. Sie verdeutlicht vielmehr, wie teuer der Verzicht auf Skonto im Verhältnis zur zusätzlichen Lieferantenkreditdauer sein kann.

Für eine Finanzierungsentscheidung muss dieser Vorteil mit den tatsächlichen Kosten der verfügbaren Liquidität verglichen werden.

5. Factoring trägt sich nicht automatisch durch Skonto

Genau hier ist eine saubere Wirtschaftlichkeitsrechnung notwendig.

Die Aussage „Factoring finanziert sich immer selbst durch Skonto“ wäre fachlich falsch.

Zu den möglichen Factoringkosten gehören je nach Anbieter beispielsweise:

• Factoringgebühr
• Finanzierungsentgelt
• Mindestentgelte
• Prüf- oder Einrichtungskosten
• weitere vertraglich vereinbarte Kosten

Diesen Kosten stehen mögliche wirtschaftliche Vorteile gegenüber:

• Skontoerträge
• frühere Verfügbarkeit von Liquidität
• mögliche administrative Entlastung
• gegebenenfalls vertraglicher Ausfallschutz
• geringerer Bedarf an anderen kurzfristigen Finanzierungen

Weitere Informationen zu den Kosten finden Sie unter Factoring-Kosten und Gebühren.

6. Beispiel: Skonto und Factoring richtig miteinander vergleichen

Nehmen wir ein Unternehmen, das seinem Kunden eine geeignete Forderung über 100.000 Euro gestellt hat.

Parallel liegt eine Lieferantenrechnung über 50.000 Euro vor. Der Lieferant bietet 3 % Skonto.

Position	Modellwert
Kundenforderung	100.000 €
Lieferantenrechnung	50.000 €
Skontosatz	3 %
Möglicher Skontovorteil	1.500 €

Unterstellen wir rein illustrativ, dass der Factor die Forderung akzeptiert und zunächst 90 % zur Verfügung stellt, wären rechnerisch 90.000 Euro früher verfügbar.

Davon könnte das Unternehmen die skontofähige Lieferantenrechnung bezahlen und den Preisnachlass von 1.500 Euro nutzen.

Ob daraus tatsächlich ein Netto-Vorteil entsteht, hängt jedoch von den gesamten Factoringkosten ab.

Wenn die dem konkreten Zeitraum zurechenbaren Factoringkosten beispielsweise 900 Euro betragen würden, verbliebe rechnerisch ein Vorteil von 600 Euro.

Lägen die Gesamtkosten dagegen bei 1.800 Euro, wäre der Skontovorteil allein nicht ausreichend, um die Factoringkosten zu kompensieren.

Genau deshalb sollte Skonto nicht isoliert betrachtet werden.

Praxisbeispiel

Praxisbeispiel: Großhändler möchte 3 % Lieferantenskonto nutzen

Um die Praxisnähe zu verdeutlichen, blicken wir auf ein konkretes Szenario, wie es uns bei Berger Factoring regelmäßig begegnet.

Einordnung: Das folgende Szenario ist eine illustrative Modellrechnung und keine dokumentierte Kundenreferenz oder Finanzierungszusage. Ankauffähigkeit, Vorauszahlungsquote, Auszahlungsgeschwindigkeit und Kosten hängen vom jeweiligen Anbieter und der konkreten Unternehmensstruktur ab.

Ausgangssituation

Ein wachsender B2B-Großhändler erzielt im Modell einen Jahresumsatz von 3 Millionen Euro.

Kennzahl	Modellannahme
Jahresumsatz	3.000.000 €
Skontofähiger Jahreseinkauf	1.000.000 €
Durchschnittlich angebotener Skontosatz	3 %
Typisches Kundenzahlungsziel	60 Tage

Herausforderung

Die Lieferanten bieten attraktive Skontofristen, während ein erheblicher Teil der eigenen Liquidität in offenen Kundenforderungen gebunden ist.

Der theoretisch mögliche Skontovorteil auf 1 Million Euro skontofähigen Einkauf beträgt:

1.000.000 € × 3 % = 30.000 € pro Jahr.

Das bedeutet jedoch noch nicht, dass dieser Betrag tatsächlich vollständig realisiert werden kann.

Factoring-Lösung

Das Unternehmen lässt geeignete bestehende B2B-Forderungen von einer Factoringgesellschaft prüfen.

Werden diese angekauft, kann ein vertraglich vereinbarter Teil des Forderungsbetrags früher verfügbar werden.

Diese zusätzliche Liquidität könnte genutzt werden, um mehr Lieferantenrechnungen innerhalb der Skontofrist zu begleichen.

Ergebnis

Die Wirtschaftlichkeit wird anschließend anhand der tatsächlich erzielten Skontovorteile und der vollständigen Factoringkosten berechnet.

Erst wenn der zusätzliche wirtschaftliche Nutzen die zusätzlichen Kosten übersteigt, entsteht aus der Kombination von Factoring und Skonto ein positiver Nettoeffekt.

Das Beispiel zeigt deshalb keinen garantierten Zusatzgewinn, sondern einen möglichen wirtschaftlichen Hebel, der individuell berechnet werden muss.

7. Der Unterschied zwischen Skontovorteil und Factoringkosten

Ein häufiger Fehler besteht darin, einen jährlichen Skontovorteil direkt mit einem einzelnen Factoring-Prozentsatz zu vergleichen.

Eine belastbare Rechnung muss berücksichtigen:

• welcher Anteil des Einkaufs tatsächlich skontofähig ist,
• wie oft Skonto bislang bereits genutzt wird,
• welche zusätzlichen Skonti durch Factoring tatsächlich realisiert werden können,
• welches Forderungsvolumen faktoriert wird,
• wie lange die jeweilige Finanzierung läuft,
• welche Factoringgebühren anfallen.

Nur der zusätzlich durch Factoring ermöglichte Skontovorteil sollte in der Wirtschaftlichkeitsrechnung dem zusätzlichen Factoringaufwand gegenübergestellt werden.

8. Wann der Skonto-Hebel besonders interessant sein kann

Das Zusammenspiel von Factoring und Skonto kann vor allem bei Unternehmen interessant sein, die hohe regelmäßige Einkaufsvolumina besitzen.

Typische Bereiche sind beispielsweise:

• Großhandel
• Industrie und Produktion
• Maschinenbau
• Metallverarbeitung
• Handwerk
• Bauhandwerk
• Transport und Logistik
• Personaldienstleistung mit hohen laufenden Kosten

Entscheidend ist nicht allein die Branche, sondern das Verhältnis aus Forderungsbestand, Einkaufsvolumen, Lieferantenkonditionen und Factoringkosten.

9. Schnelle Zahlung kann die Lieferantenbeziehung verbessern – muss aber nicht

Eine zuverlässige und frühe Zahlung kann für Lieferanten attraktiv sein.

Daraus können sich je nach Geschäftsbeziehung Vorteile ergeben, beispielsweise:

• Verhandlungsbereitschaft bei Zahlungsbedingungen
• zusätzliche Skontovereinbarungen
• höhere Lieferantenlimits
• bevorzugte Behandlung bei knappen Warenbeständen

Solche Vorteile sind jedoch Verhandlungssache.

Factoring garantiert weder bessere Einkaufspreise noch höhere Warenverfügbarkeit oder Lieferantenkreditlimits.

10. Was hat Skonto mit der Bilanz zu tun?

Factoring und Skonto wirken an unterschiedlichen Stellen.

Skonto reduziert die Anschaffungskosten beziehungsweise den zu zahlenden Rechnungsbetrag.

Factoring kann dagegen unter bestimmten Voraussetzungen Auswirkungen auf Forderungsbestand und Bilanzstruktur haben.

Wird eine Forderung bilanziell ausgebucht und die erhaltene Liquidität anschließend zur Tilgung von Verbindlichkeiten verwendet, kann sich die Bilanzsumme reduzieren.

Bei unverändertem Eigenkapital kann dadurch rechnerisch die Eigenkapitalquote steigen.

Ein besseres Bankenrating oder günstigere Kreditzinsen sind dadurch jedoch nicht garantiert.

Mehr dazu erfahren Sie unter Wie wirkt sich Factoring auf die Bilanz aus?.

11. Ausfallschutz ist ein separater Nutzenfaktor

Beim echten Factoring kann die Factoringgesellschaft für angekaufte und gedeckte Forderungen das vertraglich definierte Zahlungsunfähigkeitsrisiko übernehmen.

Dieser Schutz ist vom Skontovorteil zu unterscheiden.

Nicht automatisch abgesichert sind beispielsweise:

• strittige Forderungen
• Mängelrügen
• Gegenforderungen
• nicht entstandene Zahlungsansprüche
• Forderungen außerhalb eines vereinbarten Debitorenlimits

Ein pauschaler 100-Prozent-Schutz für den gesamten Unternehmensumsatz besteht deshalb nicht.

12. Factoring versus Kontokorrentkredit für die Skontonutzung

Unternehmen können Skonto grundsätzlich auch mit anderen Liquiditätsquellen finanzieren.

Dazu kann beispielsweise ein Kontokorrentkredit gehören.

Welche Finanzierung wirtschaftlich sinnvoller ist, hängt unter anderem ab von:

• Zinssatz der Kreditlinie
• verfügbarer Kreditlinie
• Factoringkosten
• Forderungsvolumen
• Zahlungsdauer der Kunden
• gewünschtem Ausfallschutz
• gewünschtem Debitorenmanagement

Einen ausführlicheren Vergleich finden Sie in unserem Beitrag Bankkredit vs. Factoring.

Auch die Abgrenzung zu reinem Forderungseinzug erläutern wir unter Factoring vs. Inkasso.

13. So berechnen Sie Ihr tatsächliches Skontopotenzial

Für eine erste Analyse können Unternehmen in vier Schritten vorgehen:

1. Skontofähiges Einkaufsvolumen ermitteln: Welche Lieferanten bieten tatsächlich Skonto?
2. Bisherige Nutzung bestimmen: Welcher Anteil wird bereits heute innerhalb der Frist bezahlt?
3. Zusätzlich realisierbares Skonto berechnen: Welche Rechnungen könnten mit zusätzlicher Liquidität früher bezahlt werden?
4. Factoring-Gesamtkosten gegenrechnen: Gebühren, Finanzierungskosten und sonstige Entgelte berücksichtigen.

Die entscheidende Kennzahl lautet damit nicht „Wie viel Skonto bieten meine Lieferanten?“, sondern:

Wie viel zusätzliches Skonto kann ich durch Factoring tatsächlich realisieren – und welche zusätzlichen Kosten entstehen mir dafür?

14. Warum Berger Factoring?

Berger Factoring ist unabhängiger Factoring-Vermittler und keine selbst ankaufende Factoringgesellschaft.

Wir vergleichen Factoringanbieter danach, ob deren Modelle zur konkreten Forderungs-, Debitoren- und Unternehmensstruktur passen.

Dabei können unter anderem relevant sein:

• Jahresumsatz
• Factoringvolumen
• Zahlungsziele
• Debitorenstruktur
• Rechnungshöhen
• gewünschte Vorauszahlung
• Ausfallschutz
• Debitorenmanagement
• Gesamtkosten

Weitere Informationen zur Anbieterauswahl finden Sie unter Factoring-Anbieter vergleichen.

Die Entscheidung über Vertragsannahme, Forderungsankauf, Vorauszahlungsquote, Debitorenlimit und Konditionen trifft ausschließlich die jeweilige Factoringgesellschaft.

Häufige Fragen zu Skonto und Factoring

Lohnt sich Factoring automatisch, wenn mein Lieferant 3 % Skonto anbietet?

Nein. Entscheidend ist, wie viel zusätzliches Skonto durch Factoring tatsächlich genutzt werden kann und welche Factoringkosten diesem Vorteil gegenüberstehen.

Spare ich mit 3 % Skonto immer 3 % meiner gesamten Einkaufskosten?

Nein. Der Vorteil gilt nur für die tatsächlich skontofähigen Rechnungen, die innerhalb der vereinbarten Frist bezahlt werden.

Zahlt Berger Factoring meine Forderungen innerhalb von 24 Stunden aus?

Nein. Berger Factoring ist Vermittler und kein Factor. Die Auszahlung erfolgt durch die jeweilige Factoringgesellschaft. Kurzfristige Auszahlungen können je nach Vertrag und Prüfung möglich sein, sind aber nicht pauschal garantiert.

Kann Skonto die Factoringkosten vollständig ausgleichen?

Das ist möglich, aber nicht garantiert. Bei hohen skontofähigen Einkaufsvolumina kann ein erheblicher wirtschaftlicher Vorteil entstehen. Entscheidend ist die individuelle Gesamtrechnung.

Ist Factoring dann praktisch kostenlos?

Nein. Factoring verursacht vertraglich vereinbarte Kosten. Ein Unternehmen kann lediglich feststellen, dass andere wirtschaftliche Vorteile diese Kosten rechnerisch teilweise oder vollständig kompensieren.

Ist ein Kontokorrentkredit für Skonto möglicherweise günstiger?

Das kann sein. Zinssatz, verfügbare Kreditlinie, Factoringkosten und zusätzliche Leistungen müssen miteinander verglichen werden.

Bin ich beim echten Factoring vollständig gegen Forderungsausfälle geschützt?

Beim echten Factoring kann das vertraglich definierte Zahlungsunfähigkeitsrisiko für angekaufte und gedeckte Forderungen übernommen werden. Einwendungen, Streitigkeiten und Forderungen außerhalb der Deckung sind davon zu unterscheiden.

Erfahren meine Kunden vom Factoring?

Das hängt vom gewählten Modell ab. Beim offenen Factoring wird die Abtretung gegenüber dem Debitor offengelegt. Daneben existieren unter bestimmten Voraussetzungen auch stille oder andere alternative Modelle.

Fazit: Skonto kann Factoring wirtschaftlich attraktiver machen – aber die Rechnung entscheidet

Skonto ist ein direkter Einkaufsrabatt und kann insbesondere bei hohen regelmäßigen Beschaffungsvolumina einen erheblichen wirtschaftlichen Wert haben.

Lange Kundenzahlungsziele können jedoch verhindern, dass Unternehmen diese Rabatte konsequent nutzen.

Factoring kann geeignete bereits entstandene Forderungen früher liquiditätswirksam machen und damit zusätzlichen finanziellen Spielraum für die Begleichung von Lieferantenrechnungen schaffen.

Ob sich daraus ein wirtschaftlicher Vorteil ergibt, muss individuell berechnet werden.

Factoring finanziert sich nicht automatisch selbst, Skonto ist kein garantierter Zusatzgewinn und die Auszahlung erfolgt nicht pauschal innerhalb von 24 Stunden.

Richtig eingesetzt kann die Kombination aus Factoring und Skonto jedoch ein sinnvoller Baustein des Working-Capital-Managements sein – insbesondere dann, wenn der zusätzlich realisierbare Einkaufsvorteil in einem günstigen Verhältnis zu den tatsächlichen Factoringkosten steht.