Garten- und Landschaftsbau: Saisonalität meistern mit Factoring

Der Garten- und Landschaftsbau ist stark von Jahreszeit, Wetter, Projektverlauf und Auftraggeberstruktur geprägt. Im Frühjahr und Sommer laufen Baustellen, Pflanzungen und Außenanlagen auf Hochtouren, während in den Wintermonaten einzelne Leistungsbereiche deutlich ruhiger werden können. Gleichzeitig bleiben Löhne, Leasingraten, Versicherungen, Werkstattkosten und andere Fixkosten bestehen. Factoring kann helfen, geeignete bereits entstandene Forderungen früher liquiditätswirksam zu machen und damit saisonale Schwankungen abzufedern. Entscheidend ist jedoch, welche Forderungen tatsächlich entstanden, abtretbar, unbestritten und vom jeweiligen Factor ankauffähig sind.

Weitere branchenspezifische Lösungen finden Sie unter Factoring für Bauhandwerk und Immobilien. Grundlegende Kriterien für die Auswahl eines Anbieters erläutern wir unter Factoring-Anbieter vergleichen.

1. Warum Saisonalität im GaLaBau die Liquiditätsplanung erschwert

Garten- und Landschaftsbauer haben selten einen vollkommen gleichmäßigen Geschäftsverlauf über zwölf Monate.

Typische saisonale Einflussfaktoren sind:

• Pflanzzeiten
• Frostperioden
• starke Niederschläge
• Vegetationsphasen
• Urlaubszeiten
• kommunale Haushalts- und Vergabezyklen
• Projektstarts im Frühjahr
• Abnahmen zum Jahresende

Während die Leistungserbringung schwankt, laufen viele Kosten unabhängig von der Auslastung weiter.

Dazu zählen beispielsweise:

• Löhne und Sozialabgaben
• Leasing- und Finanzierungsraten
• Versicherungen
• Mieten
• Werkstatt und Wartung
• Software
• Verwaltung

Entscheidend ist deshalb nicht nur, wie hoch der Jahresumsatz ist, sondern wann Rechnungen gestellt und tatsächlich bezahlt werden.

2. Der Winterpuffer entsteht aus bereits erbrachten Leistungen

Factoring kann saisonale Schwankungen nicht dadurch lösen, dass zukünftige Frühjahrsaufträge vorfinanziert werden.

Es setzt grundsätzlich bei bereits entstandenen Forderungen an.

Ein typisches Szenario kann so aussehen:

• Im September und Oktober werden größere Außenanlagen fertiggestellt.
• Die Leistungen werden abgerechnet.
• Die Auftraggeber nutzen vereinbarte Zahlungs- oder Prüfzeiträume.
• Der Betrieb hat gleichzeitig bereits laufende Winterkosten.

Wenn die Forderungen für Factoring geeignet sind, kann ein früherer Liquiditätszufluss dazu beitragen, den Zeitraum bis zur tatsächlichen Zahlung des Auftraggebers zu verkürzen.

Der entscheidende Punkt ist: Der Liquiditätspuffer stammt aus bereits erwirtschaftetem Umsatz und nicht aus noch nicht erbrachten Leistungen der kommenden Saison.

3. Personal und Maschinen laufen auch bei weniger Baustellen weiter

GaLaBau-Betriebe müssen ihre qualifizierten Mitarbeiter möglichst ganzjährig halten.

Gleichzeitig bestehen häufig laufende Verpflichtungen für:

• Bagger
• Radlader
• LKW
• Transporter
• Häcksler
• Spezialgeräte
• Werkstattausrüstung

Factoring finanziert diese Maschinen oder Löhne nicht unmittelbar.

Die früher verfügbare Liquidität aus geeigneten Forderungen kann aber im allgemeinen betrieblichen Cashflow eingesetzt werden und damit vorhandene Kreditlinien oder Liquiditätsreserven entlasten.

Das kann insbesondere in Monaten hilfreich sein, in denen neue Rechnungen langsamer entstehen als während der Hauptsaison.

4. Abschlagsrechnungen im GaLaBau: VOB-Factoring ist kein Automatismus

Viele GaLaBau-Projekte werden nicht erst nach vollständiger Fertigstellung abgerechnet.

Gerade bei größeren Außenanlagen, Grünflächen, öffentlichen Projekten oder gewerblichen Bauvorhaben können Abschlagsrechnungen eine wichtige Rolle spielen.

Ob solche Forderungen factoringfähig sind, hängt jedoch vom konkreten Vertrag und Anbieter ab.

Relevant können unter anderem sein:

• Vertragsgrundlage
• bereits erbrachter Leistungsstand
• Aufmaß
• Prüffähigkeit der Rechnung
• Fälligkeit
• Abnahme- oder Freigaberegelungen
• Einwendungen des Auftraggebers
• Abtretbarkeit

Eine pauschale Aussage wie „VOB-Abschlagsrechnungen werden definitiv faktoriert“ wäre deshalb nicht seriös.

Weitere Hintergründe finden Sie unter VOB-Factoring im Handwerk.

5. Kommunen, Bauträger und Generalunternehmer richtig einordnen

GaLaBau-Unternehmen arbeiten je nach Ausrichtung mit sehr unterschiedlichen Auftraggebern.

Dazu können gehören:

• Kommunen
• Wohnungsbaugesellschaften
• Bauträger
• Generalunternehmer
• Gewerbebetriebe
• Hotels
• Pflegeeinrichtungen
• Privatkunden

Für Factoring reicht die Bonität des Auftraggebers allein nicht aus.

Auch bei einem wirtschaftlich starken Debitor muss die konkrete Forderung bestehen, abtretbar und ausreichend dokumentiert sein.

Bei größeren Einzelkunden können zusätzlich Debitorenlimite relevant werden.

Ein hoher Forderungsbestand gegen einen einzigen Auftraggeber bedeutet deshalb nicht automatisch, dass der gesamte Betrag angekauft werden kann.

6. Sicherheitseinbehalte und Gewährleistung

Bei Bau- und Landschaftsbauprojekten können vertragliche Sicherheiten beziehungsweise Gewährleistungseinbehalte vereinbart sein.

Solche Beträge sind nicht automatisch genauso factoringfähig wie der unmittelbar fällige Rechnungsanteil.

Zu unterscheiden sind beispielsweise:

• fälliger Rechnungsbetrag
• Sicherheitseinbehalt
• Gewährleistung
• Vertragserfüllungssicherheit
• Bürgschaftslösungen

Wie ein konkreter Einbehalt behandelt wird, hängt von Vertrag und Factoringgesellschaft ab.

Eine pauschale Aussage, es würden immer zehn Prozent einbehalten und die restlichen 90 Prozent sofort ausgezahlt, wäre daher nicht korrekt.

7. Skonto und Einkaufsvorteile: sinnvoll, aber sauber rechnen

Frühere Liquidität kann GaLaBau-Unternehmen ermöglichen, Lieferanten schneller zu bezahlen.

Das kann bei Baumschulen, Natursteinhändlern, Baustofflieferanten oder Technikpartnern wirtschaftliche Vorteile bringen.

Beispielhafte Modellrechnung:

Position	Modellannahme
jährlich skontofähiger Materialeinkauf	250.000 €
mögliches Skonto	2 %
theoretischer Einkaufsvorteil	5.000 €

Ob dieser Vorteil die Factoringkosten tatsächlich kompensiert, hängt von der individuellen Kalkulation ab.

Zu berücksichtigen sind beispielsweise:

• Factoringgebühr
• Finanzierungskosten
• weitere Entgelte
• tatsächlich factoringfähiger Umsatz
• tatsächlich nutzbare Skontobeträge

Factoring finanziert sich deshalb nicht automatisch durch Skonto selbst.

Mehr dazu finden Sie unter Factoring-Kosten und Gebühren.

8. Ausfallschutz bei größeren Auftraggebern

Ein größerer Zahlungsausfall kann für einen mittelständischen GaLaBau-Betrieb erheblich sein.

Beim echten Factoring kann die Factoringgesellschaft das vertraglich definierte Zahlungsunfähigkeitsrisiko angekaufter und gedeckter Forderungen übernehmen.

Davon zu unterscheiden sind jedoch:

• Mängel
• strittige Aufmaße
• nicht anerkannte Leistungen
• Nachtragsstreitigkeiten
• Gegenforderungen
• Aufrechnungen
• Gutschriften

Diese Fälle betreffen die Forderung selbst und sind nicht automatisch durch einen Delkredere-Schutz abgedeckt.

Auch beim echten Factoring besteht daher kein pauschaler 100-Prozent-Schutz gegen jeden denkbaren Zahlungsausfall.

9. Privatkunden und B2B-Strukturen unterscheiden

Viele Garten- und Landschaftsbauer arbeiten sowohl für Unternehmen als auch für Privatkunden.

Klassisches Factoring ist besonders verbreitet bei regelmäßig entstehenden Forderungen gegen gewerbliche oder institutionelle Debitoren.

Bei Privatkundenforderungen hängt die Verfügbarkeit stärker vom jeweiligen Anbieter und Produkt ab.

Deshalb sollte zunächst geprüft werden:

• Wie hoch ist der B2B-Anteil?
• Wie hoch ist der B2G-Anteil?
• Wie hoch ist der Privatkundenanteil?
• Welche durchschnittlichen Rechnungsgrößen entstehen?
• Wie viele Debitoren gibt es?

Bei gemischten Strukturen kann eine Factoringlösung auch nur für bestimmte Forderungsgruppen sinnvoll sein.

10. Factoring und Saisonalität richtig planen

Factoring sollte nicht erst im Winter betrachtet werden, wenn die Liquidität bereits knapp ist.

Sinnvoller ist eine vorausschauende Planung.

Dazu können gehören:

• monatlicher Forderungsbestand
• erwartete Zahlungseingänge
• saisonale Umsatzspitzen
• Winterfixkosten
• Leasing- und Finanzierungsraten
• Lohnkosten
• Materialeinkäufe für das Frühjahr
• verfügbare Kreditlinien

So lässt sich erkennen, welcher Anteil der Sommer- und Herbstforderungen tatsächlich als Liquiditätsreserve für schwächere Monate genutzt werden könnte.

Praxisbeispiel

Praxisbeispiel: GaLaBau-Betrieb vor der Wintersaison

Um die Praxisnähe zu verdeutlichen, blicken wir auf ein konkretes Szenario, wie es uns bei Berger Factoring regelmäßig begegnet.

Einordnung: Das folgende Beispiel ist eine illustrative Modellrechnung und keine dokumentierte Kundenreferenz oder Finanzierungszusage. Ankauffähigkeit, Vorauszahlungsquote, Auszahlungszeit, Debitorenlimit und Kosten hängen vom konkreten Betrieb, Auftraggeber, Forderung und Anbieter ab.

Ausgangssituation

Ein mittelständischer Garten- und Landschaftsbaubetrieb mit 18 Mitarbeitern erzielt einen großen Teil seines Umsatzes zwischen Frühjahr und Herbst.

Kennzahl	Modellannahme
Rechnungsvolumen September/Oktober	500.000 €
Offener Forderungsbestand	350.000 €
Davon im Modell geeignet	280.000 €
Geplanter Liquiditätsbedarf im Winter	150.000 €

Herausforderung

Der Betrieb muss Löhne, Leasingraten und Werkstattkosten weiter bezahlen. Gleichzeitig sollen Maschinen gewartet und Material für die kommende Saison vorbereitet werden. Ein erheblicher Teil des Herbstumsatzes steckt jedoch noch in offenen Forderungen gegenüber gewerblichen und institutionellen Auftraggebern.

Factoring-Lösung

Für die Modellrechnung wird angenommen, dass Forderungen über 280.000 Euro bereits entstanden, abtretbar, dokumentiert, unbestritten und vom Factor akzeptiert sind.

Bei einer rein illustrativ angenommenen Vorauszahlungsquote von 90 Prozent wären rechnerisch 252.000 Euro früher verfügbar.

Position	Modellwert
Akzeptierte Forderungen	280.000 €
Illustrative Vorauszahlungsquote	90 %
Rechnerisch frühere Liquidität	252.000 €
Vorläufiger Einbehalt	28.000 €

Ergebnis

Die früher verfügbare Liquidität könnte für laufende Löhne, Leasing, Werkstatt, Material oder zur Entlastung einer bestehenden Betriebsmittellinie eingesetzt werden.

Noch nicht ausgeführte Frühjahrsprojekte oder erst zukünftig entstehende Forderungen sind ausdrücklich nicht Bestandteil der Modellrechnung.

11. Welche Unterlagen können für GaLaBau-Factoring relevant sein?

Je nach Factoringgesellschaft können beispielsweise benötigt werden:

• BWA beziehungsweise Jahresabschluss
• OP-Liste
• Debitorenliste
• größte Auftraggeber und Umsatzanteile
• Rechnungsbeispiele
• Werk- oder Bauverträge
• Abschlagsrechnungen
• Aufmaße und Leistungsnachweise
• Informationen zu Sicherheitseinbehalten
• Regelungen zur Abtretbarkeit

12. Wann kann Factoring im Garten- und Landschaftsbau sinnvoll sein?

Eine Prüfung kann insbesondere interessant sein, wenn:

• regelmäßig B2B- oder B2G-Forderungen entstehen,
• größere Auftraggeber längere Zahlungs- oder Prüfzeiträume nutzen,
• saisonale Umsatzschwankungen bestehen,
• Personal und Maschinen ganzjährig finanziert werden müssen,
• mehrere Baustellen gleichzeitig Working Capital binden,
• im Herbst ein hoher offener Forderungsbestand entsteht.

Weitere verwandte Themen finden Sie unter Factoring im Baugewerbe, Factoring für Tiefbau und Kanalbau und Factoring für Stuckateure und Ausbau.

13. Warum Berger Factoring?

Berger Factoring ist unabhängiger Factoring-Vermittler und keine selbst ankaufende Factoringgesellschaft.

Wir berücksichtigen bei Garten- und Landschaftsbauunternehmen insbesondere:

• saisonale Umsatzverläufe
• B2B-, B2G- und Privatkundenanteile
• Abschlags- und Schlussrechnungen
• VOB- und Vertragsstruktur
• Debitorenkonzentration
• Sicherheitseinbehalte
• Forderungsvolumen
• gewünschten Serviceumfang
• Kostenstruktur

Auf dieser Grundlage vergleichen wir geeignete Factoringgesellschaften und koordinieren die weitere Abstimmung.

Häufige Fragen zu Factoring im Garten- und Landschaftsbau

Können VOB-Abschlagsrechnungen faktoriert werden?

Das kann je nach Anbieter und Forderungsstruktur möglich sein. Entscheidend sind unter anderem Leistungsstand, Aufmaß, Prüfbarkeit, Fälligkeit, Abtretbarkeit und mögliche Einwendungen.

Bekomme ich automatisch 90 oder 100 Prozent innerhalb von 24 Stunden?

Nein. Vorauszahlungsquote und Auszahlungszeit hängen vom jeweiligen Anbieter, Vertrag, Debitor und der konkreten Forderung ab.

Kann Factoring mein Winterloch komplett schließen?

Factoring kann Liquidität aus geeigneten bestehenden Forderungen früher verfügbar machen. Ob dies den gesamten saisonalen Finanzierungsbedarf deckt, hängt vom Forderungsbestand und den betrieblichen Kosten ab.

Kann ein Gewährleistungseinbehalt sofort ausgezahlt werden?

Nicht pauschal. Sicherheitseinbehalte und noch nicht fällige Gewährleistungsbeträge müssen separat geprüft werden.

Schützt echtes Factoring vollständig vor einer Bauträger-Insolvenz?

Der Factor kann das vertraglich definierte Zahlungsunfähigkeitsrisiko angekaufter und gedeckter Forderungen übernehmen. Leistungsstreitigkeiten und nicht gedeckte Beträge sind davon zu unterscheiden.

Können auch Privatkundenforderungen faktoriert werden?

Das hängt vom Anbieter und Produkt ab. Viele klassische Factoringmodelle konzentrieren sich auf B2B- oder institutionelle Forderungen.

Finanziert Factoring neue Maschinen?

Nicht unmittelbar. Die früher verfügbare Liquidität aus bestehenden Forderungen kann jedoch den allgemeinen finanziellen Spielraum erhöhen.

Finanziert sich Factoring durch Skonto automatisch selbst?

Nein. Einkaufsvorteile können Factoringkosten teilweise oder vollständig kompensieren, wenn die konkrete Kalkulation dies tatsächlich ergibt.

Fazit: Saisonale Schwankungen mit bestehendem Forderungsbestand abfedern

Der Garten- und Landschaftsbau bleibt stark von Jahreszeit, Wetter und Projektverlauf abhängig.

Factoring kann geeignete bereits entstandene Forderungen früher liquiditätswirksam machen und dadurch helfen, den Übergang zwischen umsatzstarken und ruhigeren Monaten planbarer zu gestalten.

Es finanziert jedoch keine zukünftigen Frühjahrsaufträge, garantiert keine bestimmte Vorauszahlungsquote und schützt nicht vor jedem Leistungs- oder Zahlungsausfall.

Für GaLaBau-Unternehmen kommt es deshalb auf eine Lösung an, die zu Saisonverlauf, Auftraggeberstruktur, VOB-Anteil, Sicherheitseinbehalten und tatsächlichem Forderungsbestand passt.