Factoring für Spielplatzgeräte-Hersteller: B2B- und B2G-Projekte

Spielplatzgeräte-Hersteller arbeiten in einem anspruchsvollen Projektgeschäft: Holz, Stahl, Edelstahl, Kunststoff, Seile, Fallschutzsysteme und technische Komponenten müssen beschafft und verarbeitet werden, bevor der Auftraggeber zahlt. Hinzu kommen Konstruktion, Fertigung, Transport, Montage und gegebenenfalls Abnahme vor Ort. Gerade bei größeren Projekten für Kommunen, Generalunternehmer, Landschaftsbauer oder gewerbliche Betreiber kann deshalb erhebliche Liquidität gebunden sein.

Berger Factoring unterstützt Hersteller von Spielplatzgeräten und andere produzierende Unternehmen als unabhängiger Factoring-Vermittler bei der Auswahl geeigneter Factoringgesellschaften. Einen Überblick über verschiedene Einsatzbereiche finden Sie unter Factoring für unterschiedliche Branchen und Geschäftsmodelle.

1. Warum Spielplatzgeräte so viel Kapital binden können

Spielplatzgeräte sind keine standardisierte Massenware. Viele Projekte werden individuell geplant und auf Standort, Altersgruppe, Gestaltungskonzept oder Ausschreibung abgestimmt.

Bereits vor der Rechnungsstellung können erhebliche Kosten entstehen für:

• Holz und Holzwerkstoffe
• Stahl- und Edelstahlkomponenten
• Kunststoff- und Verbundmaterialien
• Seile, Netze und Verbindungselemente
• Fallschutzsysteme
• Fundamente und Befestigungstechnik
• Konstruktion und technische Planung
• Produktion und Oberflächenbearbeitung
• Transport
• Montage und Baustelleneinsatz

Bei größeren Anlagen können zwischen Materialeinkauf und Zahlungseingang mehrere Wochen oder Monate liegen.

Gerade wenn mehrere Projekte parallel gefertigt werden, wächst der Kapitalbedarf schnell: Das Material für Projekt B muss möglicherweise bereits bestellt werden, obwohl die Rechnung aus Projekt A noch offen ist.

2. Wie Factoring bei Spielplatzgeräte-Herstellern funktioniert

Beim Factoring verkauft ein Unternehmen geeignete bestehende Forderungen an eine Factoringgesellschaft.

Nach erfolgreicher Prüfung und Ankauf kann ein vertraglich vereinbarter Teil des Forderungsbetrags früher verfügbar werden als beim regulären Zahlungseingang des Kunden.

Für Hersteller von Spielplatz- und Freizeitanlagen können beispielsweise Forderungen aus folgenden Leistungen relevant sein:

• gelieferten Spielplatzgeräten
• fertiggestellten Spielanlagen
• montierten Spielplatzsystemen
• abgerechneten Sonderanfertigungen
• geeigneten Teil- oder Abschlagsforderungen
• Montageleistungen
• Projektabschnitten mit eigenständigem Zahlungsanspruch

Entscheidend ist stets, dass die Forderung bereits rechtlich entstanden und ausreichend bestimmbar ist.

Mehr dazu erfahren Sie unter Welche Forderungen sind für Factoring geeignet?.

3. Auftrag ist nicht gleich Forderung

Ein Auftrag einer Kommune über 300.000 Euro bedeutet nicht automatisch, dass unmittelbar eine Forderung über 300.000 Euro verkauft werden kann.

Zwischen Auftragserteilung und Zahlungsanspruch können zahlreiche Schritte liegen:

1. Planung und Konstruktion
2. Materialbeschaffung
3. Produktion
4. Lieferung
5. Montage
6. Dokumentation
7. gegebenenfalls Abnahme
8. Rechnungsstellung

Factoring finanziert grundsätzlich nicht das zukünftige Projekt, sondern setzt an geeigneten bereits entstandenen Forderungen an.

Wenn während eines größeren Projekts vertraglich zulässige Teil- oder Abschlagsforderungen entstehen, können diese allerdings separat geprüft werden.

4. B2B und B2G: Warum der Auftraggeber eine wichtige Rolle spielt

Spielplatzgeräte-Hersteller arbeiten häufig sowohl mit gewerblichen als auch mit öffentlichen Auftraggebern.

Typische B2B-Debitoren

• Generalunternehmer
• Bauträger
• Landschafts- und Gartenbauunternehmen
• Freizeitparkbetreiber
• Hotel- und Ferienanlagen
• Wohnungsunternehmen
• private Schul- und Kitaträger

Typische B2G-Auftraggeber

• Städte und Gemeinden
• kommunale Eigenbetriebe
• öffentliche Schulträger
• kommunale Wohnungsunternehmen
• andere öffentliche Einrichtungen

Für Factoring ist dabei nicht nur die Bonität des Auftraggebers relevant.

Bei öffentlichen Aufträgen können zusätzlich besondere Vertragsbedingungen, haushaltsrechtliche Prozesse, Prüfwege oder Abtretungsregelungen eine Rolle spielen.

Öffentliche Forderungen sind deshalb nicht automatisch factoringfähig oder nicht factoringfähig. Entscheidend ist die konkrete Forderung und die Akzeptanz durch den jeweiligen Anbieter.

5. Abnahme und Leistungsnachweis im Spielplatzbau

Bei reinen Warenlieferungen kann der Abrechnungszeitpunkt anders ausgestaltet sein als bei Projekten, bei denen der Hersteller zusätzlich Fundamentierung, Montage oder weitere Werkleistungen übernimmt.

Für Factoring können deshalb insbesondere folgende Fragen relevant sein:

• Ist die Anlage vollständig geliefert?
• Ist die Montage abgeschlossen?
• Ist eine Abnahme erforderlich?
• Wurde die Leistung dokumentiert?
• Bestehen noch Mängel oder Beanstandungen?
• Ist die Rechnung vertraglich bereits zulässig?
• Gibt es Gegenforderungen oder Zurückbehaltungsrechte?

Je eindeutiger der Leistungsstand dokumentiert ist, desto besser kann eine Factoringgesellschaft die Forderungsqualität beurteilen.

6. Können Abschlagsforderungen faktoriert werden?

Bei größeren Projekten kann eine gestaffelte Abrechnung wirtschaftlich sinnvoll sein.

Beispielsweise könnten – abhängig vom Vertrag – Zahlungen an bestimmte Projektfortschritte geknüpft sein.

Ob eine solche Abschlagsforderung für Factoring infrage kommt, hängt unter anderem davon ab:

• ob der Zahlungsanspruch bereits entstanden ist,
• ob die zugrunde liegende Leistung erbracht wurde,
• ob die Forderung ausreichend nachgewiesen ist,
• ob Einwendungen bestehen und
• ob die Factoringgesellschaft diese Forderungsart akzeptiert.

Bei Bau- oder Montageverträgen können zusätzlich VOB/B- oder BGB-Regelungen relevant sein. Nicht jedes Spielplatzprojekt fällt jedoch automatisch unter dieselben vertraglichen Anforderungen.

Ein verwandtes Thema behandelt unser Beitrag Factoring für Bauinstallationsbetriebe.

7. Sicherheitseinbehalte und Gewährleistung

Bei öffentlichen oder baunahen Projekten können vertragliche Sicherheitseinbehalte vereinbart sein.

Ein solcher Einbehalt bedeutet, dass ein Teil des Rechnungsbetrags möglicherweise noch nicht unmittelbar zur Zahlung fällig ist.

Für die Factoringprüfung ist deshalb nicht allein der Rechnungsbetrag entscheidend, sondern der tatsächlich bestehende Zahlungsanspruch.

Auch Gewährleistungsfragen müssen vom Ausfallschutz unterschieden werden.

Beim echten Factoring kann der Factor unter den vertraglichen Voraussetzungen das Zahlungsunfähigkeitsrisiko für angekaufte und gedeckte Forderungen übernehmen. Mängel, Reklamationen oder sonstige berechtigte Einwendungen des Auftraggebers sind davon nicht automatisch umfasst.

8. Abtretung bei öffentlichen Auftraggebern

Ein weiterer wichtiger Punkt ist die Abtretbarkeit der Forderung.

Verträge mit öffentlichen Auftraggebern können besondere Regelungen zur Abtretung enthalten. Je nach Vertragsgestaltung kann beispielsweise eine Zustimmung erforderlich sein oder die Abtretung anderweitig eingeschränkt werden.

Deshalb sollte bei B2G-Factoring früh geprüft werden:

• Welche Abtretungsklauseln enthält der Vertrag?
• Ist eine Zustimmung des Auftraggebers erforderlich?
• Welche Zahlungsanweisung muss gegenüber dem Auftraggeber erfolgen?
• Akzeptiert der Factor die konkrete öffentliche Stelle als Debitor?

Ein pauschaler Satz wie „öffentliche Forderungen sind immer sicher und deshalb problemlos factorierbar“ wäre fachlich falsch.

9. Zahlung gegen Kommune oder gegen Generalunternehmer?

Auch bei öffentlichen Spielplatzprojekten ist die Kommune nicht automatisch der Debitor des Herstellers.

Ein Hersteller kann beispielsweise über einen Generalunternehmer in ein kommunales Projekt eingebunden sein.

In diesem Fall besteht die Forderung möglicherweise gegen den Generalunternehmer und nicht gegen die Stadt oder Gemeinde.

Für die Factoringgesellschaft ist deshalb entscheidend:

• Wer ist unmittelbarer Vertragspartner?
• Wer schuldet die Rechnung?
• Welche Bonität besitzt dieser Debitor?
• Welche Einwendungen kann er geltend machen?

Ein ähnlicher Effekt tritt bei vielen projektbezogenen Bauleistungen auf. Mehr dazu unter Factoring für Tiefbau und Kanalbau.

Praxisbeispiel

Praxisbeispiel: Spielplatzprojekt für einen öffentlichen Auftraggeber

Um die Praxisnähe zu verdeutlichen, blicken wir auf ein konkretes Szenario, wie es uns bei Berger Factoring regelmäßig begegnet.

Einordnung: Das folgende Szenario ist eine illustrative Modellrechnung und keine dokumentierte Kundenreferenz oder Finanzierungszusage. Ob eine Forderung tatsächlich angekauft werden kann und welche Vorauszahlungsquote gilt, hängt von Vertragsstruktur, Debitor, Abtretbarkeit und Factoringanbieter ab.

Ausgangssituation

Ein Hersteller produziert und montiert eine größere Spielplatzanlage für einen öffentlichen Auftraggeber.

Projektkennzahl	Modellannahme
Auftragsvolumen	245.000 €
Material- und Fertigungsvorleistung	78.000 €
Angenommenes Zahlungsziel	70 Tage
Leistungsstand	Lieferung, Montage und Abnahme dokumentiert

Herausforderung

Der Hersteller hat Material, Produktion, Transport und Montage bereits bezahlt beziehungsweise vorfinanziert.

Während die Rechnung für das abgeschlossene Projekt noch offen ist, müssen bereits Materialien für weitere Aufträge beschafft werden.

Factoring-Lösung

Für die Modellrechnung nehmen wir an, dass nach Montage und Abnahme eine rechtlich entstandene, unbestrittene Forderung über 245.000 Euro vorliegt.

Zusätzlich wird unterstellt, dass die Abtretung nach Prüfung des konkreten öffentlichen Auftrags möglich ist und der Factoringanbieter den Debitor akzeptiert.

Bei einer rein illustrativ angenommenen Vorauszahlungsquote von 90 Prozent ergäbe sich:

Position	Modellwert
Ankauffähige Forderung	245.000 €
Angenommene Vorauszahlungsquote	90 %
Rechnerisch früher verfügbare Liquidität	220.500 €
Vorläufiger Einbehalt	24.500 €

Die früher verfügbare Liquidität könnte anschließend beispielsweise für Material, Personal und weitere laufende Projekte eingesetzt werden.

Ergebnis

Das Modell zeigt den entscheidenden Punkt beim B2G-Factoring:

Die öffentliche Hand als Auftraggeber allein macht eine Forderung noch nicht automatisch factoringfähig. Entscheidend sind die bereits erbrachte Leistung, die entstandene Forderung, die Abtretbarkeit und die Annahmekriterien der Factoringgesellschaft.

Ist die Forderung geeignet, kann Factoring die Kapitalbindung zwischen Rechnungsstellung und Zahlungseingang reduzieren.

10. Wann Factoring für Spielplatzgeräte-Hersteller besonders interessant sein kann

Factoring kann insbesondere geprüft werden, wenn:

• regelmäßig größere B2B- oder B2G-Rechnungen entstehen,
• lange Zahlungsziele bestehen,
• Materialkosten vorfinanziert werden müssen,
• mehrere Projekte gleichzeitig laufen,
• hohe Forderungsbestände das Wachstum begrenzen,
• weitere Aufträge angenommen werden sollen, obwohl bestehende Rechnungen noch offen sind.

Die reine Auftragslage reicht allerdings nicht aus. Entscheidend bleibt die Qualität der tatsächlich entstandenen Forderungen.

11. Was kostet Factoring für Hersteller?

Die Konditionen unterscheiden sich je nach Anbieter und Unternehmensstruktur.

Einfluss haben unter anderem:

• Jahresumsatz
• Factoringvolumen
• Anzahl und Bonität der Debitoren
• B2B- oder B2G-Anteil
• Rechnungshöhen
• Zahlungsziele
• Projekt- und Vertragsstruktur
• Abtretungsregelungen
• gewünschter Leistungsumfang

Neben der Factoringgebühr können Finanzierungsentgelte und weitere vertragliche Kosten entstehen.

Welche Kosten wirtschaftlich sinnvoll sind, sollte deshalb anhand der gesamten Finanzierungssituation beurteilt werden.

12. Welche Informationen sind für die erste Prüfung wichtig?

Für eine erste Einordnung sind insbesondere folgende Angaben hilfreich:

• Jahresumsatz
• voraussichtliches Factoringvolumen
• Anzahl der Auftraggeber
• Anteil öffentlicher Auftraggeber
• durchschnittliche Rechnungshöhe
• Zahlungsziele
• Liefer-, Montage- und Abnahmebedingungen
• Teil- oder Abschlagsrechnungen
• Abtretungsregelungen
• mögliche Sicherheitseinbehalte

Welche Verträge oder Dokumente anschließend tatsächlich erforderlich sind, legt die jeweilige Factoringgesellschaft im Prüfungsprozess fest.

13. Warum Berger Factoring?

Berger Factoring ist unabhängiger Factoring-Vermittler und keine selbst ankaufende Factoringgesellschaft.

Gerade bei B2G- und Projektforderungen unterscheiden sich die Annahmekriterien der Anbieter erheblich.

Wir berücksichtigen bei der Vorauswahl unter anderem:

• Unternehmensgröße
• B2B- und B2G-Debitoren
• Forderungsstruktur
• Abtretungsregelungen
• Montage- und Abnahmeprozesse
• Factoringvolumen
• gewünschtes Forderungsmanagement

Weitere Informationen zur Auswahl eines passenden Finanzierungspartners finden Sie unter Factoring-Anbieter vergleichen.

Auch die Vertragsgestaltung sollte berücksichtigt werden. Mehr dazu erfahren Sie unter Factoringvertrag: wichtige Vertragsbestandteile.

Die Entscheidung über Vertragsannahme, Debitorenlimits, Auszahlungsquote und Ankauf einzelner Forderungen trifft ausschließlich die jeweilige Factoringgesellschaft.

Häufige Fragen zu Factoring für Spielplatzgeräte-Hersteller

Können Forderungen gegen Kommunen faktoriert werden?

Das kann möglich sein. Entscheidend sind insbesondere die konkrete Forderung, Vertragsbedingungen, Abtretbarkeit, Debitorenprüfung und die Annahmekriterien des Factoringanbieters.

Sind öffentliche Auftraggeber automatisch gute Factoring-Debitoren?

Nein. Auch bei öffentlichen Auftraggebern müssen Vertragsstruktur, Zahlungsanspruch, Abtretbarkeit und Anbieterakzeptanz geprüft werden.

Kann bereits während der Produktion faktoriert werden?

Nicht automatisch. Entscheidend ist, ob nach dem konkreten Vertrag bereits eine rechtlich entstandene Forderung für eine erbrachte Leistung besteht.

Können Abschlagsrechnungen angekauft werden?

Geeignete Abschlagsforderungen können grundsätzlich geprüft werden. Voraussetzung ist insbesondere, dass der zugrunde liegende Zahlungsanspruch bereits entstanden und ausreichend dokumentiert ist.

Was passiert bei Mängeln?

Berechtigte Mängel oder Einwendungen können die Ankauffähigkeit einer Forderung beeinträchtigen. Ein möglicher Ausfallschutz gegen Zahlungsunfähigkeit deckt Leistungsstreitigkeiten nicht automatisch ab.

Was passiert bei einem Abtretungsverbot?

Abtretungsregelungen müssen im konkreten Vertrag geprüft werden. Sie können die Umsetzung einer Factoringlösung beeinflussen oder zusätzliche Voraussetzungen erforderlich machen.

Kann Factoring die Materialbeschaffung für den nächsten Auftrag finanzieren?

Factoring finanziert nicht unmittelbar zukünftiges Material. Die aus geeigneten bestehenden Forderungen früher verfügbare Liquidität kann jedoch anschließend für Material, Personal oder weitere laufende Projekte eingesetzt werden.

Wie schnell erfolgt die Auszahlung?

Nach Einrichtung des Factoringvertrags und erfolgreicher Prüfung einer geeigneten Forderung können kurzfristige Auszahlungen möglich sein. Eine allgemeingültige Auszahlungsgarantie gibt es jedoch nicht.

Fazit: Factoring kann B2B- und B2G-Projektgeschäft planbarer machen

Spielplatzgeräte-Hersteller müssen häufig erhebliche Beträge für Material, Produktion, Transport und Montage vorfinanzieren.

Gleichzeitig können gewerbliche und öffentliche Auftraggeber mit längeren Prüf- und Zahlungsprozessen verbunden sein.

Factoring kann bei geeigneten bereits entstandenen Forderungen dazu beitragen, Kapital früher wieder verfügbar zu machen.

Besonders bei öffentlichen Projekten müssen jedoch Abtretbarkeit, Vertragsbedingungen, Leistungsstand und Anbieteranforderungen sorgfältig geprüft werden.

Entscheidend ist nicht, ob der Auftraggeber eine Kommune oder ein Unternehmen ist, sondern ob eine belastbare und für den jeweiligen Factor ankauffähige Forderung besteht.

Berger Factoring unterstützt Hersteller von Spielplatzgeräten dabei, passende Factoringgesellschaften für ihre konkrete B2B- und B2G-Struktur zu identifizieren und miteinander zu vergleichen.