Fliesenleger: Fliesen perfekt verlegt – aber Zahlungen lassen auf sich warten

Fliesenlegerbetriebe arbeiten häufig mit einem typischen Liquiditätsspagat: Material, Löhne, Fahrzeuge und Nachunternehmer müssen bezahlt werden, während Auftraggeber Abschlags- oder Schlussrechnungen erst Wochen später begleichen. Besonders bei größeren Bauvorhaben können hohe Materialeinsätze, lange Prüfprozesse und Sicherheitseinbehalte den Cashflow belasten. Factoring kann geeignete bereits entstandene Forderungen früher liquiditätswirksam machen. Entscheidend ist jedoch, dass die jeweilige Leistung tatsächlich erbracht, ordnungsgemäß abgerechnet, ausreichend dokumentiert, abtretbar und vom Factoringpartner akzeptiert ist.

Weitere Lösungen für das Bauhandwerk finden Sie unter Factoring für Bauhandwerk und Immobilien. Grundlagen zur Auswahl eines passenden Partners finden Sie unter Factoring-Anbieter vergleichen.

1. Warum Fliesenleger viel Kapital vorfinanzieren

Fliesenleger gehören zu den Gewerken, bei denen Material- und Personalkosten oft deutlich vor dem endgültigen Zahlungseingang entstehen.

Typische Kostenpositionen sind:

• Fliesen und Platten
• Naturstein
• Großformate
• Kleber und Fugenmaterial
• Abdichtungssysteme
• Entkopplungsmatten
• Profile und Schienen
• Löhne
• Fahrzeuge
• Werkzeuge
• Nachunternehmer

Je größer das Bauvorhaben, desto höher kann die Vorleistung werden.

Gerade bei exklusiven Materialien oder großformatiger Keramik können einzelne Projekte erhebliche Beträge binden, bevor die zugehörigen Forderungen vollständig bezahlt sind.

2. Materialeinkauf und Factoring richtig voneinander trennen

Factoring finanziert nicht unmittelbar den Einkauf neuer Fliesen oder Baustoffe.

Es setzt grundsätzlich bereits entstandene Forderungen voraus.

Das bedeutet:

Eine Materialbestellung für ein zukünftiges Projekt ist noch keine factoringfähige Forderung.

Hat der Betrieb dagegen bereits Leistungen erbracht und ordnungsgemäß abgerechnet, können geeignete Forderungen früher liquiditätswirksam gemacht werden.

Diese Liquidität kann anschließend im allgemeinen Cashflow beispielsweise für neue Materialbestellungen genutzt werden.

3. Skonto kann interessant sein – ist aber keine Garantie

Manche Baustoffhändler oder Lieferanten gewähren bei schneller Zahlung Skonto.

Ob sich Factoring dadurch wirtschaftlich rechnet, muss jedoch individuell betrachtet werden.

Eine illustrative Rechnung:

Position	Modellannahme
jährlich skontofähiger Materialeinkauf	300.000 €
vereinbartes Skonto	2 %
theoretischer Vorteil	6.000 €

Dem gegenüber stehen die Kosten des Factorings.

Dazu können abhängig vom Anbieter gehören:

• Factoringgebühr
• Finanzierungskosten
• gegebenenfalls weitere Entgelte

Skonto macht Factoring deshalb nicht automatisch kostenlos.

Weitere Grundlagen finden Sie unter Factoring-Kosten und Gebühren.

4. Abschlagsrechnungen im Baugeschäft

Bei größeren Bauvorhaben erfolgt die Abrechnung häufig nicht erst nach vollständiger Fertigstellung.

Je nach Vertragsgestaltung können Abschlagszahlungen für bereits erbrachte Leistungen vorgesehen sein.

Für einen Factor ist dabei unter anderem relevant:

• welcher Leistungsstand erreicht wurde,
• wie die Leistung dokumentiert ist,
• ob ein prüfbares Aufmaß vorliegt,
• ob die Rechnung vertragsgemäß gestellt wurde,
• ob eine Freigabe oder Prüfung erforderlich ist,
• ob Einwendungen bestehen.

Ein abgeschlossener Bauabschnitt kann damit grundsätzlich eine bessere Grundlage für Factoring sein als ein bloßer zukünftiger Leistungsanspruch.

5. VOB/B bedeutet nicht automatisch Factoringfähigkeit

Bei gewerblichen Bauprojekten kann die VOB/B Vertragsbestandteil sein.

Das allein bedeutet jedoch nicht, dass jede Abschlagsrechnung automatisch von einer Factoringgesellschaft angekauft wird.

Entscheidend sind beispielsweise:

• Vertragsgrundlage
• Leistungsstand
• Aufmaß
• Prüfbarkeit der Rechnung
• Fälligkeit
• Abtretbarkeit
• Mängel oder sonstige Einwendungen
• Bonität des Auftraggebers

Ein spezialisierter Factoringpartner kann auch Forderungen aus dem Bauumfeld prüfen. Die konkrete Ankauffähigkeit muss jedoch immer im Einzelfall festgestellt werden.

6. Aufmaß und Dokumentation gewinnen an Bedeutung

Im Fliesenlegerhandwerk hängt die Rechnungsprüfung häufig eng mit dem dokumentierten Leistungsumfang zusammen.

Je nach Projekt können relevant sein:

• Aufmaß
• Leistungsverzeichnis
• Bautagebuch
• Abnahmeprotokoll
• Teilabnahmen
• Nachträge
• Freigaben

Je eindeutiger nachvollziehbar ist, welche Arbeiten tatsächlich erbracht wurden, desto besser lässt sich die zugrunde liegende Forderung beurteilen.

7. Generalunternehmer und Bauträger als Debitoren

Viele Fliesenlegerbetriebe arbeiten nicht ausschließlich für Privatkunden, sondern für:

• Generalunternehmer
• Bauträger
• Projektentwickler
• Wohnungsunternehmen
• Hotels
• Gewerbebetriebe
• öffentliche Auftraggeber

Gerade bei größeren Auftraggebern können standardisierte Prüf- und Zahlungsprozesse zu längeren Zeiträumen zwischen Rechnungsstellung und Zahlung führen.

Für Factoring ist neben der eigenen Unternehmenssituation deshalb auch die Bonität und Struktur des jeweiligen Debitors relevant.

8. Mängelrügen und Kürzungen sind besonders wichtig

Factoring schützt nicht davor, dass ein Auftraggeber die Berechtigung einer Forderung bestreitet.

Im Fliesenlegerhandwerk können beispielsweise folgende Themen auftreten:

• beanstandete Fugen
• Beschädigungen
• Unebenheiten
• Abweichungen vom Leistungsverzeichnis
• Terminprobleme
• Nachträge
• Aufrechnungen

Solche Vorgänge betreffen Bestand oder Höhe der Forderung.

Strittige Forderungen können deshalb vom Ankauf ausgeschlossen, gekürzt oder entsprechend der vertraglichen Regelung behandelt werden.

9. Sicherheitseinbehalte nicht mit normalen Forderungen gleichsetzen

Bei Bauprojekten können vertragliche Sicherheitseinbehalte vereinbart sein.

Ein einbehaltener Betrag ist jedoch nicht automatisch genauso factoringfähig wie eine regulär fällige und unbestrittene Abschlagsrechnung.

Relevant sind unter anderem:

• Grund des Einbehalts
• Vertragsgestaltung
• Fälligkeit
• mögliche Ablösung durch Bürgschaft
• Factoringmodell

Es sollte deshalb nicht pauschal behauptet werden, Factoring könne einen fünfjährigen Gewährleistungseinbehalt sofort in Liquidität umwandeln.

10. Kautionsversicherung und Factoring sind unterschiedliche Instrumente

Bei Bürgschaften und Sicherheitseinbehalten können ergänzende Finanzierungsinstrumente relevant sein.

Eine Kautionsversicherung und Factoring erfüllen jedoch unterschiedliche Funktionen.

Factoring bezieht sich auf geeignete Forderungen.

Eine Kautionsversicherung kann dagegen je nach Produkt Bürgschaftsbedarf abdecken.

Ob beide Instrumente gemeinsam sinnvoll sind, hängt von der konkreten Vertragsstruktur des Bauunternehmens ab.

11. Privatkundenaufträge gesondert betrachten

Viele Fliesenleger arbeiten sowohl für Unternehmen als auch für private Bauherren.

Viele klassische Factoringgesellschaften konzentrieren sich auf B2B-Forderungen.

Für Forderungen gegenüber Privatkunden können andere oder spezialisierte Modelle erforderlich sein.

Deshalb ist der Umsatzmix ein wichtiger Bestandteil der Anbieterwahl.

12. Ausfallschutz korrekt einordnen

Beim echten Factoring kann der Factor das vertraglich definierte Zahlungsunfähigkeitsrisiko angekaufter und gedeckter Forderungen übernehmen.

Das bedeutet jedoch nicht, dass jede Forderung unabhängig von ihrer Entstehung und Qualität garantiert ist.

Vom Insolvenzrisiko zu unterscheiden sind insbesondere:

• Mängelrügen
• Aufrechnungen
• Nachträge
• Kürzungen
• fehlende Leistungsnachweise
• strittige Schlussrechnungen

Ein pauschaler 100-prozentiger Schutz vor jedem Forderungsausfall besteht daher nicht automatisch.

13. Factoring garantiert keine Lohnzahlung

Früher verfügbare Liquidität kann die finanzielle Planung eines Handwerksbetriebs erleichtern.

Sie kann beispielsweise für:

• Löhne
• Sozialabgaben
• Material
• Mieten
• Fahrzeuge
• Nachunternehmer

eingesetzt werden.

Factoring garantiert jedoch nicht, dass sämtliche Löhne oder sonstigen Verpflichtungen jederzeit bezahlt werden können.

Die verfügbare Liquidität hängt weiterhin von den tatsächlich entstandenen und vom Factor akzeptierten Forderungen ab.

14. Factoring und Fahrzeug- oder Werkzeuganschaffungen

Factoring ist keine klassische Investitionsfinanzierung.

Ein neues Nutzfahrzeug, eine Schneidemaschine oder digitale Aufmaßtechnik werden nicht unmittelbar durch Factoring finanziert.

Früher verfügbare Liquidität kann jedoch den allgemeinen finanziellen Spielraum erhöhen oder eine bestehende Betriebsmittellinie entlasten.

15. Bilanzwirkung ohne automatische Ratingverbesserung

Factoring kann abhängig von der rechtlichen und bilanziellen Ausgestaltung Auswirkungen auf die Bilanzstruktur haben.

Werden Forderungen bilanziell ausgebucht und die Liquidität beispielsweise zum Abbau kurzfristiger Verbindlichkeiten eingesetzt, kann sich die Bilanzsumme reduzieren.

Bei unverändertem Eigenkapital kann dadurch rechnerisch die Eigenkapitalquote steigen.

Daraus folgt jedoch nicht automatisch:

• ein besseres Bankenrating
• eine höhere Kreditlinie
• bessere Leasingkonditionen
• eine Finanzierung neuer Fahrzeuge

Mehr dazu finden Sie unter Wie wirkt sich Factoring auf die Bilanz aus?.

Praxisbeispiel

Praxisbeispiel: Fliesenlegerbetrieb mit größerem Hotelprojekt

Um die Praxisnähe zu verdeutlichen, blicken wir auf ein konkretes Szenario, wie es uns bei Berger Factoring regelmäßig begegnet.

Einordnung: Das folgende Szenario ist eine illustrative Modellrechnung und keine dokumentierte Kundenreferenz oder Finanzierungszusage. Ankauffähigkeit, Vorauszahlungsquote, Auszahlungszeit, Debitorenlimit und Kosten hängen vom konkreten Unternehmen, Projekt, Auftraggeber und Factoringpartner ab.

Ausgangssituation

Ein mittelständischer Fliesenlegerbetrieb arbeitet überwiegend für Generalunternehmer und erhält zusätzlich den Auftrag für umfangreiche Fliesenarbeiten in einem Hotelprojekt.

Kennzahl	Modellannahme
Jahresumsatz	1.500.000 €
Projektvolumen Hotel	420.000 €
Aktueller offener Forderungsbestand	240.000 €
Davon im Modell geeignete Forderungen	160.000 €

Herausforderung

Parallel zum Hotelprojekt laufen weitere Baustellen. Material, Löhne und Nachunternehmer müssen bezahlt werden, während mehrere bereits gestellte Abschlagsrechnungen noch offen sind.

Das gesamte Auftragsvolumen von 420.000 Euro ist dabei ausdrücklich nicht sofort factoringfähig, weil ein Teil der Arbeiten noch gar nicht erbracht wurde.

Factoring-Lösung

Für die Modellrechnung wird angenommen, dass bereits entstandene Forderungen über 160.000 Euro ordnungsgemäß abgerechnet, dokumentiert, abtretbar, unbestritten und vom Factor akzeptiert sind.

Bei einer rein illustrativ angenommenen Vorauszahlungsquote von 90 Prozent wären rechnerisch 144.000 Euro früher verfügbar.

Position	Modellwert
Geeignete Forderungen	160.000 €
Illustrative Vorauszahlungsquote	90 %
Rechnerisch frühere Liquidität	144.000 €
Vorläufiger Einbehalt	16.000 €

Ergebnis

Die früher verfügbare Liquidität könnte für Material, Löhne, Subunternehmer oder zur Entlastung der Betriebsmittellinie eingesetzt werden.

Noch nicht erbrachte Projektleistungen, offene Nachträge, strittige Rechnungen und vertragliche Sicherheitseinbehalte sind ausdrücklich nicht automatisch Bestandteil der Modellrechnung.

16. Welche Forderungen können für Fliesenleger eher geeignet sein?

Gut prüfbar können beispielsweise sein:

• bereits erbrachte B2B-Leistungen
• ordnungsgemäße Abschlagsrechnungen
• dokumentierte Bauabschnitte
• unbestrittene Schlussrechnungen
• Forderungen gegen bonitätsstarke gewerbliche Auftraggeber

Komplexer können sein:

• nicht erbrachte Leistungen
• ungeprüfte Nachträge
• strittige Schlussrechnungen
• Mängelfälle
• Sicherheitseinbehalte
• Forderungen mit Aufrechnungen oder Gegenansprüchen

17. Welche Unterlagen können für die Prüfung relevant sein?

Je nach Factoringgesellschaft können unter anderem benötigt werden:

• BWA oder Jahresabschluss
• OP-Liste
• Debitorenübersicht
• größte Auftraggeber
• Rechnungsbeispiele
• Werk- oder Bauverträge
• Leistungsverzeichnisse
• Aufmaße
• Abschlagsrechnungen
• Informationen zu Sicherheitseinbehalten
• Informationen zu Mängeln und Gutschriften

18. Wann kann Factoring für einen Fliesenleger sinnvoll sein?

Eine Prüfung kann insbesondere interessant sein, wenn:

• regelmäßig B2B-Forderungen entstehen,
• Generalunternehmer oder Bauträger längere Zahlungsziele nutzen,
• hohe Materialkosten vorfinanziert werden müssen,
• der Forderungsbestand durch Wachstum zunimmt,
• mehrere Bauvorhaben parallel laufen,
• bestehende Kreditlinien entlastet werden sollen.

Verwandte Themen finden Sie auch bei Factoring im Baugewerbe, Factoring für Stuckateure und Ausbauunternehmen und Factoring für Fassaden- und Putzunternehmen.

19. Warum Berger Factoring?

Berger Factoring ist unabhängiger Factoring-Vermittler und keine selbst ankaufende Factoringgesellschaft.

Wir betrachten bei Fliesenlegern und Ausbauunternehmen insbesondere:

• Auftraggeberstruktur
• B2B- und Privatkundenanteil
• Abschlagsrechnungen
• VOB-/Vertragsstruktur
• Aufmaß und Leistungsnachweise
• Nachträge
• Mängel und Einwendungen
• Sicherheitseinbehalte
• Zahlungsziele
• Forderungsvolumen

Auf dieser Grundlage vergleichen wir geeignete Factoringgesellschaften und koordinieren die weitere Abstimmung.

Häufige Fragen zu Factoring für Fliesenleger

Können Abschlagsrechnungen faktoriert werden?

Das kann möglich sein, wenn die zugrunde liegende Leistung bereits erbracht, ordnungsgemäß dokumentiert, abrechenbar, abtretbar und unbestritten ist und der jeweilige Factor die Forderung akzeptiert.

Ist jede VOB-Abschlagsrechnung factoringfähig?

Nein. VOB/B als Vertragsgrundlage führt nicht automatisch zur Ankauffähigkeit. Leistungsstand, Prüfbarkeit, Einwendungen, Fälligkeit und weitere Vertragsbedingungen müssen berücksichtigt werden.

Können Sicherheitseinbehalte sofort ausgezahlt werden?

Nicht automatisch. Sicherheitseinbehalte haben eine andere rechtliche und wirtschaftliche Struktur als regulär fällige Forderungen und müssen gesondert geprüft werden.

Was passiert bei einer Mängelrüge?

Eine Mängelrüge kann Bestand oder Höhe der Forderung beeinflussen. Strittige Beträge können deshalb vom Ankauf ausgeschlossen oder entsprechend der vertraglichen Regelung behandelt werden.

Können Rechnungen an Privatkunden faktoriert werden?

Je nach Anbieter und Modell kann das möglich sein. Viele klassische Factoringgesellschaften konzentrieren sich jedoch auf gewerbliche Debitoren.

Bekomme ich automatisch innerhalb von 24 Stunden mein Geld?

Nein. Auszahlungszeit und Vorauszahlungsquote hängen vom Factoringpartner, Vertrag, Debitor und der konkreten Forderung ab.

Schützt echtes Factoring vor jeder Bauträgerinsolvenz?

Der Ausfallschutz kann das vertraglich definierte Zahlungsunfähigkeitsrisiko angekaufter und gedeckter Forderungen abdecken. Mängel, Aufrechnungen, Kürzungen oder nicht entstandene Forderungen sind davon zu unterscheiden.

Kauft Berger Factoring meine Forderungen selbst?

Nein. Berger Factoring vermittelt unabhängig geeignete Factoringgesellschaften und begleitet die Auswahl und Abstimmung.

Fazit: Gute Arbeit braucht einen ebenso stabilen Cashflow

Fliesenlegerbetriebe müssen Material, Personal und laufende Projektkosten häufig finanzieren, lange bevor sämtliche Rechnungen bezahlt sind.

Factoring kann geeignete bereits entstandene Forderungen früher liquiditätswirksam machen und den Zeitraum zwischen Leistungserbringung und Zahlungseingang verkürzen.

Es ersetzt jedoch weder eine saubere Bauabrechnung noch Aufmaß, Leistungsnachweise oder die Prüfung von Mängeln, Einbehalten und Vertragsbedingungen.

Entscheidend ist deshalb eine Factoringlösung, die zur tatsächlichen Auftraggeberstruktur, Abrechnungsweise und Forderungsqualität des Fliesenlegerbetriebs passt.